建設業の資金繰りはどうすべき？資金調達方法や資金繰り改善策を解説

建設業界において、資金繰りの管理は事業の継続性を左右する重要な要素です。2022年度の建設業における倒産は1,291件に上り、前年度と比較して大幅に増加しています。その背景には、建設資材の品不足や価格高騰による工事原価の上昇があります。こうした外部環境の変化に加え、建設業特有の商習慣や事業構造が、資金繰りを一層難しくしているのです。

建設業界では、工事を受注してから入金されるまでの期間が極めて長いという特徴があります。一般的な工事では、1ヵ月程度で入金される場合もありますが、半年以上かかるケースも少なくありません。

この長期の入金サイトは、特に下請け企業にとって大きな負担となっています。元請企業からの支払いが工事完了後となるため、その間の運転資金を自社で確保しなければなりません。さらに、建設業界では手形取引の慣行が根強く残っており、実際の現金化までにさらに時間を要することも珍しくありません。

また、工期が伸びたり予期せぬ追加工事が必要になったりした場合、これらの費用は企業の自己資金から前払いしなければならないケースもあります。このように、入金までの長期化は建設業者の資金繰りを圧迫する大きな要因となっているのです。

建設業では、工事の着手時点から多額の支出が必要となります。例えば、建築資材の材料費、作業員への人件費、重機の調達費用、仮設事務所の設置費用などが、工事開始直後から発生します。

特に外注費や人件費は、工事の進行に応じて定期的な支払いが必要です。建設現場で働く職人や協力会社への支払いは、通常月締めで翌月払いとなるため、工事代金の入金を待たずに支払いを行わなければなりません。

また、建築資材については、工事の初期段階で大量に購入する必要があり、その支払いも早期に発生します。さらに、工事期間中は現場監督や作業員の人件費、重機のリース料など、継続的な支出が必要となります。

このように建設業では、売上の入金を待たずに様々な費用の支払いが先行して発生する構造となっています。そのため、工事の規模が大きければ大きいほど、必要な運転資金も増加することになり、資金繰りの管理が一層重要となるのです。

建設業における収入は、季節によって大きな変動があります。建設活動の進捗量を示す建設業活動指数によると、民間の建設活動は9月から翌年3月までが高水準となる傾向にあります。

さらに大きな季節変動を示すのが公共工事です。11月にピークを迎えた後、翌年3月までの5ヵ月間で年間工事量の約半分が集中します。一方で、最も工事量が少なくなる5月は、ピーク時の6割程度まで落ち込むことになります。こうした工事量の季節的な偏りは、資金繰りに大きな影響を与えます。

このような状況下で、建設会社は複数の発注元からの工事を同時進行で進めながら、それぞれの工期に合わせて適切なタイミングで材料や人員を手配する必要があります。各工事で発生する代金や給与の支払いに対応しつつ、季節による収入の波に備えなければなりません。特に小規模な建設会社の場合、この資金繰りの調整は経営者自身の重要な業務となっています。

そのため、建設業では過去の実績や今後の受注予定をもとに、精緻な資金繰り表を作成して収入の谷間に備える必要があります。

建設業において、資金繰りの悪化は企業の存続に直結する重大な問題です。実際に2022年度の建設業における倒産件数は1,291件に上り、多くの企業が資金繰りの破綻により事業継続が困難となっています。

建設資材の高騰や入金サイトの長期化など、業界特有の課題が資金繰りを一層厳しくしている現状を踏まえ、予想されるリスクと対策について解説します。

建設業では、工事の受注から入金までの期間が長期化する傾向にあり、その間に必要となる支払いを確保できないと資金ショートのリスクが高まります。通常、工事期間は数ヵ月から1年以上に及び、この期間中、建築資材の仕入れ費用や作業員への人件費、外注費など、多額の支出が継続的に発生します。

一方で、収入となる工事代金は工事完了後の入金が基本となるため、支出と収入のタイミングに大きなズレが生じます。特に重機のリースや建設資材の仕入れ、仮設事務所の設置費用などは工事開始時に集中して必要となり、この時期の資金需要は著しく高まります。

こうした状況下で支払いが滞ると、材料の調達や人員の確保が困難となり、工事の進行自体に支障をきたす可能性があります。さらに、一つの工事での資金不足が他の工事にも波及し、最終的には会社全体の経営破綻につながるケースも少なくありません。これは、利益が出ているにもかかわらず運転資金の不足により倒産する「黒字倒産」の典型的なパターンといえます。

建設業界では元請業者から下請業者へという縦の取引関係が一般的です。そのため、資金繰りの悪化は取引先との信用関係に直接影響を及ぼします。特に、元請企業は下請企業の財務状況を厳しくチェックしており、支払いの遅延や手形の決済トラブルは、即座に信用評価の低下につながります。

経営基盤が不安定とみなされると、新規の工事発注を控えられたり、支払条件が厳しくなったりするなど、取引条件の悪化を招く可能性が高まります。また、元請企業との取引において、手形での支払いを拒否されるなど、資金繰りがさらに悪化する悪循環に陥るリスクも存在します。

こうした状況を防ぐためには、常に適切な資金繰り管理を行い、取引先からの信頼を維持することが重要です。具体的には、工事ごとの収支を明確に管理し、必要に応じて工事進捗基準での支払いを交渉したり、外部からの資金調達を計画的に行ったりするなど、先手を打った対策が求められます。

建設業の資金繰りを改善するには、計画的かつ具体的な対策が必要です。業界特有の慣習や商習慣を踏まえながら、自社の状況に合わせた改善策を選択・実行することで、持続可能な経営基盤を構築することができます。

ここでは、即効性が高く実践的な4つの改善方法をご紹介します。

工事の進捗に応じた代金回収を実現するためには、支払条件の見直しが不可欠です。工事進捗基準での入金やスムーズな資金回収を実現することで、資金繰りの安定化を図ることができます。
具体的な交渉方法や実務的なアプローチを含め、効果的な改善策を解説します。

●取引先との交渉による支払サイトの短縮
建設業における支払サイトは、一般的に工事完了後からさらに1ヵ月から半年以上と長期に設定されることが珍しくありません。この長い支払サイトが、日々の運転資金を圧迫する大きな要因となっています。実際の工事では、材料費や人件費などの支出が先行して発生するため、支払サイトが長期化するほど資金繰りの負担は増大します。

工事の進捗に応じて支払いを受けられるよう、取引先との交渉を進めることが重要です。具体的には、着手金や中間金の設定、出来高に応じた支払いなど、段階的な支払い条件への変更を提案します。特に新規の取引開始時や契約更新のタイミングは、支払条件の見直しを提案しやすい機会といえます。

交渉の際は、取引先にとってのメリットも併せて提示することが効果的です。例えば、支払サイトの短縮により、より確実な工事の遂行が可能になることや、長期的な信頼関係の構築につながることを説明します。また、工事の品質向上や工期の遵守など、具体的な見返りを提示することで、交渉を有利に進められる可能性が高まります。

●手形支払いから現金払いへの切り替え
建設業界では依然として手形取引の慣行が根強く残っており、これが資金繰りを一層複雑にしている要因となっています。手形による支払いは、実質的な入金までの期間をさらに延長することになり、運転資金の確保を困難にします。

手形支払いから現金払いへの切り替えを実現するためには、まず取引先との信頼関係の構築が重要です。これまでの取引実績や工事の確実な履行実績を基に、現金払いへの変更を提案していきます。その際、取引先の資金繰りにも配慮し、段階的な移行を提案するなど、柔軟な対応を心がける必要があります。

手形から現金払いへの切り替えは、銀行での手形割引手数料の削減や、事務処理の簡素化にもつながります。ただし、支払条件の変更は取引先の資金繰りにも影響を与えるため、双方にとって無理のない形での移行を目指すことが重要です。取引先との良好な関係を維持しながら、段階的に現金取引への移行を進めていくことをおすすめします。

建設業では工事の規模や内容によってコストが大きく変動するため、きめ細かな原価管理が利益確保の鍵となります。現場ごとの収支を正確に把握し、無駄な支出を抑制することで、資金繰りの改善につなげることができます。適切な原価管理の手法と具体的な経費削減の方策について解説します。

●工事ごとのコスト管理方法
現場ごとに収支を計算し、全ての工事で利益を確保することが原価管理の基本です。具体的には、工事における人件費、重機代、材料費などの原価を詳細に計算し、決められた予算内で必要な品質を確保しながら、自社の利益も確保する必要があります。

実行予算と実際の支出を定期的に比較・分析することで、予算との差異が生じていないかを確認します。差異が見つかった場合は、その原因を特定し、必要な対策を講じることが重要です。工程管理、品質管理、安全管理といった業務と連携させながら、高品質な施工を実現することが求められます。

特に外注費は建設工事の原価に占める割合が高いため、外注業者の選定や発注価格の交渉は原価管理の重要なポイントとなります。また、労務費については工程の進捗に応じて適切に配分し、無駄のない人員配置を実現することが必要です。

●不必要な経費を削減する方法
経費削減においては、工事の品質に影響を与えない項目から優先的に見直しを進めることが重要です。材料費を抑えるため品質の劣る資材を使用したり、必要な人員を削減したりすることは、長期的に見て大きな損失につながる可能性があります。

まずは、仕入先の見直しや一括購入による単価の引き下げなど、品質を維持したまま実現できる削減策から着手します。建設資材のロスを最小限に抑えるための在庫管理の徹底や、重機のリース期間の最適化なども効果的な削減策となります。

固定費の見直しも重要です。事務所経費や保険料など、工事の品質に直接影響しない支出を精査し、必要に応じて契約内容の見直しや支払方法の変更を検討します。

資金繰り表の作成は、企業の財務状況を正確に把握し、資金不足の予防と対策を講じるために不可欠です。資金繰り表によって、経常収支、非経常収支、財務収支ごとにお金の流れを管理し、現状を正確に把握することが可能になります。

キャッシュフローの安定性や借入金返済のリスク有無といったポイントが明確になることで、販売戦略の策定や追加融資の必要性判断など、さまざまな経営判断に活用できます。金融機関からの融資を受ける際にも、数字的な根拠を持って説明を行うことができます。

さらに、資金繰り表で入出金のタイミングを適切に把握することで、黒字倒産を防ぐことも可能です。損益計算書上の利益がプラスでも、現金預金の残高がマイナスになることで倒産するリスクを回避するためにも、定期的な更新と確認が欠かせません。

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特に建設業では、工事の遅れによる入金期間の長期化や、業者への支払いタイミングの調整が課題となっています。実際に400万円の支払いを60日間延長することで、キャッシュフローが大幅に改善したという導入事例もあります。さらに、取引先や金融機関に利用を知られることなく、自社名義での支払いが可能なため、取引関係にも影響を与えません。

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建設業の資金繰り改善には、複数の資金調達手段を組み合わせることが効果的です。公的機関による支援制度から民間の金融サービスまで、それぞれの特徴を理解し、自社の状況に合わせて最適な方法を選択することが重要です。

ここでは、実践的な4つの資金調達方法について解説します。

公的金融機関は、民間金融機関と比べて融資条件が緩やかで、金利も低く設定されています。特に建設業向けの融資制度も充実しており、長期的な事業計画に基づいた資金調達が可能です。
まずは、どのような制度があるのか見ていきましょう。

●日本政策金融公庫が提供する融資制度
日本政策金融公庫は、国が100％出資する金融機関として、中小企業や小規模事業者向けにさまざまな融資制度を提供しています。「企業活力強化資金」「経営環境変化対応資金」「金融環境変化対応資金」など、事業者のニーズに応じた融資メニューが用意されています。

特に建設業の場合、工事引当融資という特別な制度を利用することができます。これは請け負った工事の代金を担保として融資を受けられる仕組みで、工事に必要な経費を短期間で借り入れることが可能です。工事完了後の入金を見込んで返済を行うため、資金繰りの改善に効果的です。

●地域ごとの支援策の活用ポイント
地域の金融機関からは建設業に特化した融資制度が提供されています。信用金庫や信用組合などの金融機関から、自社の地域に合った融資を受けることが可能です。こうした地域密着型の金融機関は、地元企業の実情をよく理解しており、柔軟な対応が期待できます。

民間金融機関からの融資は、金利が低く、利用可能枠も大きいという特徴があります。1,000万円以上の融資も可能で、企業の実績や信用力によっては、数千万円から数億円規模の融資を受けられる場合もあります。ただし、審査基準は公的金融機関より厳格で、結果が出るまでに時間がかかる点に注意が必要です。

●銀行融資の特徴と審査基準
銀行融資は他の資金調達方法と比較して、低い金利でお金を借り入れることができます。具体的な金利の目安は1.00％～4.00％程度で設定されており、借入企業の信用力や借入先の銀行によって異なります。ただし、財務の健全性や事業の成長性をアピールするための事業計画書や財務諸表の提出が必要です。

●適切な借入先を選ぶポイント
建設業の場合、短期運転資金としての借入れが基本となります。工事ごとに必要な経費と工期に合わせた借入れを行うことで、最も効率的な資金調達が可能になります。工事完了後の入金を見込んだ計画的な返済により、借入コストを最小限に抑えることができます。

建設業における資金調達の選択肢として、ファクタリングの活用が注目されています。工期の長い建設業では、完成までの期間の運転資金を確保する手段として効果的です。
特にメガバンク系のファクタリング会社は、建設業向けのサービスを積極的に展開しています。

●ファクタリングの仕組みとメリット
ファクタリングは売掛債権を売却して資金を調達する手法です。建設工事では工事代金が入金されるまでの期間が長期化しがちですが、ファクタリングを利用することで、その期間の資金繰りを改善できます。工事代金請求の売掛債権をファクタリング会社に売却することで、手数料を差し引いた金額を早期に受け取ることが可能です。

この方法の大きなメリットは、銀行などからの借入とは異なり負債として扱われない点です。また、担保や保証人も不要で、比較的短期間での資金調達が可能です。元請企業も下請企業がファクタリングを利用することに慣れているため、3社間ファクタリングでは低い手数料での利用が期待できます。

●注意すべきリスクと信頼できる業者の選び方
ファクタリングを利用する際の課題として、手数料の設定があります。ファクタリング会社によって手数料率が大きく異なることがあり、高額な手数料が発生するケースもあります。また、2社間ファクタリングでは債権譲渡登記が必要となる場合があり、取引先や銀行に利用が知られる可能性があります。

国は建設業の連鎖倒産を防ぐため、保証ファクタリングの利用を積極的に支援しています。「下請債権保全支援事業」により、保証料負担の助成やファクタリング会社のリスク軽減のための損失補償を行っているため、建設業は保証ファクタリングを比較的低コストで利用できます。

補助金は経済産業省や地方自治体などが管轄する制度で、設備投資や事業拡大などの企業活動を支援するために支給されます。一方、助成金は主に厚生労働省が管轄する制度で、職場改善や雇用促進などの企業活動を支援するために支給されます。

補助金は申請期間が限定されており、採択されないと支給されませんが、助成金は対象者や対象活動などの条件を満たしていれば基本的に受給が可能です。ただし、いずれも事業の着手前には支給されず、事業実施後の後払いとなる点に注意が必要です。

ビジネスローンは事業資金向けのローン商品で、法人経営者や個人事業主を対象としたサービスです。新規事業の立ち上げ、設備投資、取引先への支払いなど、事業に関わる資金として利用することが可能です。

銀行やクレジットカード会社、消費者金融などが取り扱っており、融資基準や金利は提供会社によって異なります。ただし、公的機関や銀行融資と比べて金利が高い傾向にあるため、計画的な利用が求められます。

建設業界では多重構造による支払いサイクルの長期化が資金繰りを圧迫する大きな要因となっています。特に大規模案件の受注時には、材料費や外注費など多額の先行支出が必要となり、入金までの期間を乗り切るための資金確保が課題となります。

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【実際のご利用者様の声】

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