小口現金とは？仕組みと管理を楽にする方法を解説

小口現金とは、備品の購入費や交通費など、日常的に発生する会社の経費を精算するために手元に用意しておく少額の現金を指します。管理の際は、担当者が毎日、手元の現金と帳簿の残高を照合し、差異がないか確認することが重要です。

小口現金でのお支払いでよく使う勘定科目としては以下のとおりです。主に交通費や消耗品の支払いなどに利用されます。

小口現金の管理方法としては「定額資金前渡制度」と「随時補給制度」の大きく2つがあります。

定額資金前渡制度は、一定期間ごとにその期間に使用した分の小口現金を補給する制度です。

具体的な流れとしては、まず一定期間ごとに必要な金額を会計担当者が小口係に前渡しします。一般的には小切手で渡し、小口係が換金します。

小口係は換金した現金で、交通費、消耗品代など日常的なお支払いを行います。お支払い内容は小口現金出納帳に記帳して管理します。

一定期間が終了したら、小口係は期間内のお支払い内容と金額を会計担当者に報告し、報告を受けた会計担当者は、使った金額と同額を小切手などで小口係に渡して補給します。

以上の流れで小口現金を管理します。

随時補給制度は、必要に応じて随時、小口現金を補給する制度のことです。

小口現金の管理となると定額資金前渡制度での管理が一般的ですが、随時補給制度での小口現金の管理方法が用いられる場合もあります。

小口現金出納帳は、小口現金でのお支払い内容を記帳するための帳簿です。小口現金の補給や明細の記録のために用いられます。

小口現金出納帳では小口現金でのお支払いを記帳するのに対し、現金出納帳では現金の出し入れを記帳します。現金出納帳は、帳簿上での残高と実際の残高が一致することを確認するために用いられます。

小口現金での管理を導入したものの、実際に運用していくなかで、管理が手間に感じている経営者、担当者の方も多いのではないでしょうか。

小口現金の管理を楽にする3つの方法について見ていきましょう。

現金出納帳、小口現金出納帳などの管理ができるソフトを導入することで、小口現金の記帳や管理の手間を大きく削減できます。

クラウド会計ソフト「freee」を利用すると、出納帳を簡単に作成できます。出納帳管理ソフトに「freee」の導入も検討してみると良いでしょう。

エクセルを使って小口現金出納帳を作成・管理する方法もあります。出納帳ソフトのコストが気になる場合でも、エクセルであれば費用をかけずに始められます。

また、自社の運用に合わせて使いやすい形に調整できる点も、エクセルならではのメリットです。

小口現金の管理が手間に感じているなら、小口現金を廃止するのも方法のひとつです。また、在宅勤務、リモートワークには、キャッシュレスは必須です。

いったん従業員に経費を立て替えてもらい、「月1の精算申請で銀行振り込みにする」「従業員にビジネスカードを持たせる」などが代替案として考えられます。こうしたキャッシュレスの管理に切り替えることで、お支払い管理の手間を大きく削減できる可能性があります。

経費の管理を効率的に行いたい方は、ビジネスカードの利用がおすすめです。ビジネスカードを使えば、経費をひとまとめに管理することができます。また決済時に貯まるポイントを利用して費用の削減も可能です。

ビジネスカードの発行を考えているなら、クレディセゾンのビジネスカードがおすすめです。充実のビジネスサービスを利用することができます。

プラチナならではの手厚い特典を利用したい方におすすめのカードです。年会費は33,000円(税込)です。

ビジネス向け特典としては、クラウド会計ソフト「freee」の利用料金から2,000円ディスカウントされるクーポンの付帯があります。会計ソフトと本カードを連動すれば、面倒な経理事務の手間を大幅に削減することが可能です。

さらに、レンタカー、宅配サービスなどが常に優待価格で利用できる「ビジネス・アドバンテージ」が付帯しています。

その他、日々の経費のお支払いで永久不滅ポイントが貯まります。ポイント優遇で海外では1,000円(税込)につき2ポイント(約10円相当)が貯まります。ポイントをお支払いに充てれば、コストの削減も可能です。

セゾンコバルト・ビジネス・アメリカン・エキスプレス(R)・カードは、年会費無料で利用できるビジネスカードです。

申込時は決算書や登記簿謄本の提出が不要なため、起業して間もない会社や個人事業主の方でも気軽にお申し込みできます。

また、一時的な増額申請に対応しているため、高額になりやすい税金も無理なく支払えます。支払額に対してはポイントが還元され、節約や経費削減につながります。

このほか、会計・給与計算のクラウドサービス「かんたんクラウド(MJS)」の月額利用料2ヵ月無料という特典が付帯しているのも魅力です。本サービスには自動仕訳作成機能が搭載されており、経理業務の効率化を行えます。

さらに、特定のビジネス関連のサービスでカードを利用すると、通常のポイント還元率0.5％の4倍である2％のポイント還元が受けられます(※1)(※2)。以下は、ポイント4倍サービスの対象になるサービスの一例です。

● アマゾンウェブサービス(AWS)
● エックスサーバー
● お名前.com
● かんたんクラウド(MJS)
● クラウドワークス
● サイボウズ
● マネーフォワード クラウド
● モノタロウ(事業者向けサイトのみ対象)
● Yahoo!ビジネスサービス

日常生活で役に立つセゾンカード会員限定の特典も充実しており、例えば、毎週木曜日に全国のTOHOシネマズでお好きな映画を1,200円(税込)で鑑賞いただける「セゾンの木曜日」があります。

セゾンカードのスマートフォンアプリ「セゾンPortal」からクーポンを取得いただき、WEB(インターネットチケット販売“vit®”)または劇場でのチケット購入時にクーポンをご利用いただくことで特別料金で映画鑑賞が可能です。

(※1)ほかカードにてSAISON MILE CLUB(セゾンマイルクラブ)へご入会いただいている方は本サービスの対象外となります。
(※2)一部還元率の異なるサービスおよび加盟店がございます。

＞＞詳細はこちら

「セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス(R)・カード」の特長は、以下のとおりです。

● 年会費は初年度無料、翌年度以降33,000円(税込)
● 追加カードは最大9枚まで発行可能(1枚につき年会費3,300円(税込))
● サービス年会費5,500円(税込)の「SAISON MILE CLUB(セゾンマイルクラブ)」の登録で、JALのマイル最大1.125％還元(※1)(※2)
● クレジットカードの利用限度額を高額に設定できる可能性がある
● プラチナカードならではの「コンシェルジュ・サービス」や「旅行傷害保険(※3)」なども利用可能

年会費は初年度無料、2年目以降は33,000円(税込)で利用できます。

個人用カードと異なり、引き落とし口座を「個人名義口座」と「法人名義口座(代表者名併記のもの)」から選べることがビジネスカードの魅力です。法人名義口座を選べば、経費管理がスムーズになるでしょう。

また、海外ショッピングでは通常の2倍(1,000円につき2ポイント)の永久不滅ポイントが貯まるため、事業で使う物品やサービスを購入する際もお得です。

なお、1枚あたり3,300円(税込)の年会費で最大9枚までの追加カードを発行可能です。追加カードでの支払いも、永久不滅ポイントの付与対象のため、ビジネスで使う物品・サービスの支払いに備えて、社員に追加カードを持たせておきましょう。

セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス(R)・カードは、ビジネスに役立つ優待特典・サービスが充実しています。

また、ビジネス用カードでありながら、「SAISON MILE CLUB(セゾンマイルクラブ)」を優待価格のサービス年会費5,500円(税込)で利用できる点も特長です。

なお、世界に広がる空港ラウンジ・サービスをご利用いただける「デジタル会員証(プライオリティ・パス アプリ)」に年会費無料でお申し込みいただけます(※4)(※5)(※6)。

旅行傷害補償や海外でのサポート体制なども手厚いため、海外出張の際にも安心の1枚です。

ほかにも、「セゾンの木曜日」の利用で映画がお得に楽しめたり、「セゾンフクリコ」が入会費・年会費無料で利用できます。

「セゾンの木曜日」とは、毎週木曜日に全国のTOHOシネマズでお好きな映画を1,200円(税込)で鑑賞いただけるお得なサービスです。

セゾンカードのスマートフォンアプリ「セゾンPortal」からクーポンを取得いただき、WEB(インターネットチケット販売“vit®”)または劇場でのチケット購入時にクーポンをご利用いただくことで特別料金で映画が鑑賞できます。

「セゾンフクリコ」とは、全国25,000以上の施設を最大66％OFFで使える優待割引サービスです。特別優待として映画鑑賞券が1,300円(税込)からご購入可能です(お一人様20枚/年まで)。

ほかにも、レジャーやグルメ、トラベルなどさまざまな優待割引を、専用サイトからいつでもご利用いただけます。

(※1)一部還元率の異なるサービスおよび加盟店がございます。
(※2)小数点以下は繰り上げになります。
(※3)海外旅行傷害保険は、本カードで指定の旅行代金等の決済があった場合、保険適用となります。
(※4)通常年会費 469米ドル(プレステージプラン)
(※5)別途「デジタル会員証(プライオリティ・パス アプリ)」へのお申し込みが必要となります。
(※6)プライオリティ・パスのプラン内容はカードによって異なります。

＞＞詳細はこちら 

小口現金とは、交通費や消耗品費など、日常的に発生する少額の経費を支払うために手元で管理する現金のことです。すぐにお支払いができる反面、現金残高の確認や出納帳の記録など、管理の手間がかかる点が特徴です。

管理方法には、一定額を定期的に補充する「定額資金前渡制度」と、必要に応じて補充する「随時補給制度」があります。小口現金を適切に運用するには、小口現金出納帳や現金出納帳を使って、日々の入出金を正確に管理することが重要です。

一方で、最近は小口現金の管理負担を減らすために、出納帳ソフトやエクセルで管理を効率化したり、そもそも小口現金を廃止してキャッシュレス化したりする企業も増えています。特に法人カードを活用すれば、経費を一元管理しやすくなり、立替払いや精算業務の負担軽減にもつながります。

小口現金は便利な仕組みですが、管理の手間も伴います。運用コストや業務効率を考えると、現金管理を続けるか、法人カードなどを使ってキャッシュレス化するかを、自社に合った形で検討することが大切です。

(※)「アメリカン・エキスプレス」は、アメリカン・エキスプレスの登録商標です。(株)クレディセゾンは、アメリカン・エキスプレスのライセンスに基づき使用しています。