2025年4月納付分から社会保険料が値上げ！改定内容や具体的な計算例を紹介

社会保険料のうち、2025年4月納付分以降の「一部の都道府県における健康保険料」(全国健康保険協会管掌健康保険(協会けんぽ)の場合)の値上げが実施されました。

協会けんぽの健康保険料は、都道府県ごとに異なる「保険料率」に基づいて算出され、「高齢者の割合が多い都道府県」「所得水準の低い都道府県」の保険料率が高くなることを把握しておきましょう。

また、雇用保険料は、「労働保険の保険料の徴収等に関する法律」に基づき、雇用保険財政の状況を踏まえ、年度ごとに変更されています。

社会保険とは、政府や公的機関による社会保険事業であり、生活が困難になる事象(病気・ケガ・身体の障害・死亡・老齢・失業など)に直面した場合に一定の給付が実施される仕組みになっています。

なお、「狭義」の社会保険は、以下の3種類です。

公的年金保険(厚生年金保険・国民年金など)
公的医療保険(健康保険・国民健康保険など)
介護保険(40歳以上の方が加入)

「広義」では、上記に加えて、労働保険(労働者災害補償保険(労災保険)および雇用保険)も社会保険に含まれます。

企業は、雇用している従業員の社会保険料(厚生年金保険料、健康保険料、介護保険料、労災保険料、雇用保険料)の一部、または全部を負担しなければなりません。

ちなみに、厚生年金保険料や、協会けんぽの健康保険料・介護保険料は労使折半で負担しますが、健康保険組合管掌健康保険の場合、組合ごとに労使の負担割合が異なることを把握しておきましょう。

次の章以降で、企業が従業員を雇った場合に保険料の一部または全部を負担することになる「厚生年金保険」「健康保険・介護保険」「労働保険」の概要を紹介します。

厚生年金保険

厚生年金保険とは、企業や官公庁など(厚生年金保険の適用事務所)で勤務している方が加入する公的年金保険です。

短時間労働者であっても、一定の要件を満たす場合は、被保険者となるのでご注意ください。

保険料は、給与(標準報酬月額)や賞与(標準賞与額)に保険料率を乗じて算出され、従業員と事業主が半分ずつ負担する仕組みになっています。

2017年9月以降、保険料率は「18.3％」に固定されており、2025年も同じままです。

健康保険・介護保険

健康保険とは、病気やケガで医療機関を受診した場合に、負担を軽減する仕組みです。日本では「国民皆保険制度」が採用されており、全国民が何らかの健康保険に加入しなければなりません。

健康保険の適用事務所で勤務している場合は、「組合管掌健康保険」「協会けんぽ」のいずれかに加入することになります。

短時間労働者も、一定要件を満たす場合は被保険者となるのでご注意ください。

なお、40歳以上の従業員は介護保険にも加入することになり、介護保険料は健康保険料と一緒に企業が源泉徴収し、納付する必要があります。

協会けんぽの場合、保険料は労使折半となりますが、組合管掌健康保険の場合、組合ごとに労使の負担割合が異なるので注意しましょう。詳細については、各組合にお問い合わせください。

労働保険(労災保険・雇用保険)

労働保険(労災保険および雇用保険)も、広義では社会保険に含まれます。

労災保険とは、業務上の事由や通勤による傷病などに対し、必要な給付を実施する制度です。なお、雇用形態や労働時間を問わず、全従業員が対象とされています。

保険料は、2018年以降、値上げされていません(事業主が全額負担)。

雇用保険とは、失業者や教育訓練を受ける方などに対し、給付を実施する制度です。一定の要件を満たす従業員が被保険者となり、事業主が雇用保険料の一部を負担することになります。業種ごとに労使の負担割合が異なるので、厚生労働省の公式サイトで詳細をご確認ください。

以下、協会けんぽの場合の健康保険料・介護保険料、および、雇用保険料について、「2025年の保険料改定により、どのくらい値上げされたのか」を紹介します。

上述したように、協会けんぽの保険料率は、都道府県ごとに異なります。

2025年4月納付分からは、北海道、青森県、宮城県、秋田県、福島県、茨城県、栃木県、千葉県、新潟県、富山県、長野県、岐阜県、愛知県、三重県、滋賀県、和歌山県、鳥取県、島根県、岡山県、広島県、山口県、徳島県、愛媛県、高知県、佐賀県、長崎県、宮崎県、鹿児島県、の28道県で保険料率が上昇しました。それ以外の都府県では、同じままになっているか、低下しています。

下表に、保険料率が上昇した28道県の保険料率をまとめました。

(※)出典元：全国健康保険協会「令和7年度の協会けんぽの保険料率は3月分(4月納付分)から改定されます」

なお、組合管掌健康保険の場合、組合ごとに取り扱いが異なります。詳細については、各組合にお問い合わせください。

介護保険料は、加入している公的医療保険ごとに設定されている保険料率に基づいて算出されます。介護保険料は労使折半で負担する仕組みになっており、各企業は健康保険料と一緒に従業員の給与から源泉徴収し、納付しなければなりません。

なお、協会けんぽの場合、2022年4月納付分～2023年3月納付分の保険料率は1.64％でしたが、2023年4月納付分から1.82％に引き上げられました。その後、2024年4月納付分より1.60%に引き下げられており、2025年4月納付分からは1.59%になっています。

健康保険と異なり、保険料率は全国一律です。組合管掌健康保険の場合は、組合ごとに取り扱いが異なるので注意しましょう。

雇用保険料は、業種ごとに設定されている雇用保険料率に基づいて算出されます。下表に、2025年4月1日～2026年3月31日の保険料率をまとめました(カッコ内は従前の保険料率)。

(※)出典元：厚生労働省「令和７年度の雇用保険料率」

なお、「園芸サービス」「牛馬の育成」「酪農」「養鶏」「養豚」「内水面養殖」「特定の船員を雇用する事業」に関しては、「農林水産」ではなく、「一般の事業」の保険料率が適用されるのでご注意ください。

ここからは、以下のような人物を想定して、値上げ後の社会保険料(1ヵ月あたり)を計算してみましょう。

●　40歳の正社員(出版業)
●　地域：千葉県
●　1ヵ月あたりの賃金：400,000円(標準報酬月額：410,000円、等級：24)
●　賞与なし
●　協会けんぽに加入

経理・労務を担当している方は、ぜひ参考にしてください。

上述した人物の場合、厚生年金保険料は410,000円×18.3％＝75,030円、健康保険料は410,000円×9.79％＝40,139円、介護保険料＝410,000円×1.59％＝6,519円と算出されます。

なお、労使折半なので、企業側の負担は上記金額の半分となることにご注意ください。

出版業の場合、労災保険料率は2.5/1,000です。

また、出版業は「一般の事業」に分類されるため、雇用保険料率は14.5/1,000となることを把握しておきましょう。

以上より、1ヵ月あたりの労働保険料(労災保険料＋雇用保険料)は、400,000円×(2.5＋14.5)/1,000＝6,800円と算出されます(労災保険料分は全額を事業主が負担し、雇用保険料分は事業主・労働者双方で負担)。

経理・労務担当者は、日々、社会保険料の計算・納付などの業務に追われているのではないでしょうか。加えて、「支払い」「請求」「福利厚生」といった業務にも対応しなければなりません。

業務を効率化し、担当者の負担を軽減するために、以下で紹介するセゾンカードの法人向けソリューションの導入をご検討ください。

経理担当者は、「支払いの期日が迫っているけれども、現預金に余裕がない」という状況に直面する場合もあるでしょう。

「支払い.com」なら、カード決済により、現預金を用意するまでの期間を最長60日先延ばしできます(※)。資金繰りを改善するために、ぜひ導入をご検討ください。

＞＞詳細はこちら

(※)手数料は一律4%です。

経理担当者の多くは、日々の請求業務に神経をすり減らしているのではないでしょうか。手作業では担当者に過大な負担がかかり、ヒューマンエラーも一定頻度で発生してしまいます。このようなお悩みをお持ちの方におすすめなのが、請求業務の効率化に役立つサービスです。

おすすめは、「セゾンインボイス」です。企業間取引における売り手企業の与信審査/ご利用明細書発行/ご利用明細書送付/入金消込/督促等の請求・回収業務など、付随業務をすべて代行します。

以下に示すように、3つのメリットを享受できるので、ぜひご活用ください。

1.　請求・回収業務の効率化：作業はすべてWEB上で完結し、請求業務に要する時間が15分程度に削減(手数料は1.5%～5.5%程度)。
2.　未回収リスクの解消：登録された請求については全額を保証(※)。
3.　資金繰りの改善：早期の資金ニーズがある場合には、取引内容の登録後、最短翌日入金が可能(※)。

＞＞詳細はこちら

(※)所定の条件を満たした、取引先の与信枠内の場合に限ります。

会社のために頑張っている従業員の労に報いるために、法定福利厚生(社会保険への加入)だけではなく、法定外福利厚生も実施しましょう。ただし、自社で福利厚生サービスの内容を決め、各種施設と契約すると、多大な時間・労力がかかります。

「セゾンフクリコ」を導入すれば、労務担当者が手間をかけることなく、さまざまな施設・サービス(ホテル、温泉、レストランなど)を特別料金で利用できるようになり、従業員のエンゲージメント(愛社精神)が向上するでしょう。

＞＞詳細はこちら

2025年4月納付分から、協会けんぽの健康保険料(28道県)が値上げされました。

経理・労務担当者は、これらの改定を踏まえて社会保険料を計算し、正確に源泉徴収する必要があります。不明な点がある場合は、1人で悩み続けるのではなく、上司や同僚、社会保険労務士などにご相談ください。

なお、経理・労務担当者は、社会保険料の計算以外にも、「支払い」「請求」「福利厚生」といった業務にも携わっており、日々、負担を感じているのではないでしょうか。

本記事で紹介した各種ソリューション(「支払い.com」「セゾンインボイス」「セゾンフクリコ」)を導入して業務を効率化し、担当者の負担や入力ミスを軽減・抑制しましょう。

(※)「アメリカン・エキスプレス」は、アメリカン・エキスプレスの登録商標です。(株)クレディセゾンは、アメリカン・エキスプレスのライセンスに基づき使用しています。