税金を法人カードで納付する方法とは？メリットや注意点、おすすめのカードを解説
ただし、法人カードで税金を納付する際にはいくつかの注意点もあるため、把握しておきましょう。
本記事では、税金を法人カードで納付する方法やメリット、注意点を解説します。おすすめのビジネスカードも紹介するので、ぜひ参考にしてください。
【本記事でわかること】
- 法人カードでの税金納付の可否：法人税や消費税などの国税、一部の地方税は法人カードで納付できます。
- 納付方法とメリット：「国税クレジットカードお支払サイト」を始めとする専用ウェブサイトを利用して納付できます。法人カードでの納付は、ポイント還元や資金繰りの改善につながります。
- 注意点とカード選び：決済手数料や利用上限額、対応していない税金の有無を確認し、ご自身に合った法人カードを選ぶことが大切です。
法人カードで納付可能な税金の種類
法人税などの国税や一部の地方税は、「国税クレジットカードお支払サイト」を利用すると、法人カードで納付できます。
「国税クレジットカードお支払サイト」で納付できる税金の種類は以下のとおりです（※1）（※2）。
- 申告所得税および復興特別所得税
- 消費税および地方消費税
- 法人税／地方法人税（グループ通算・連結を含む）
- 相続税・贈与税
- 源泉所得税（告知分）・源泉所得税および復興特別所得税（告知分）
- 復興特別法人税（連結納税を含む）
- 酒税・たばこ税（たばこ特別税含む）
- 石油税・石油石炭税
- 電源開発促進税
- 揮発油税（地方揮発油税を含む）
- 石油ガス税・航空機燃料税
- 登録免許税（告知分）
- 自動車重量税（告知分）
- 印紙税・国際観光旅客税
なお、事業所税や宿泊税、入湯税などの地方税を法人カードで納付するには、「eLTAX（地方税ポータルシステム）」や「地方税お支払サイト」の利用が必要です。
地方税に関しては、自治体によって法人カードで納付できる税金の種類が異なるため、所轄の自治体の公式サイトをご確認ください。
関連：国税はクレジットカード納付がお得！納付方法やメリット・注意点をわかりやすく解説
（※1）出典：株式会社エフレジ「国税クレジットカードお支払サイト」
（※2）地方税・水道料金は「F-REGI 公金支払い」にてお支払いできます。自治体を探す方はこちら
法人カードで税金を納付する方法
法人カードで税金を納付する場合、どのような手続きを行えば良いのでしょうか。
実際にお支払いいただく際は、「国税クレジットカードお支払サイト」からの手続きとなるため、詳細を確認しましょう。
アクセス方法
「国税クレジットカードお支払サイト」は、以下3つの方法でアクセスできます。
- 国税庁ウェブサイト
- 確定申告書等作成コーナー
- e-Tax（国税電子申告・納税システム）
「国税クレジットカードお支払サイト」は、24時間利用可能です。
ただし、e-Taxの場合は利用できるアクセス時間が限られています。また、氏名・住所・納税する税金の項目などの入力が不要な点にも注意しましょう。
お支払い手順
「国税クレジットカードお支払サイト」で納付する手順は以下のとおりです。
1. ご利用にあたっての注意事項の確認
2. 納付情報の入力（氏名などの利用者情報や納付内容を入力（e-Taxからの場合は、氏名・住所・納税する税金の項目などの入力が不要））
3. クレジットカード情報の入力
4. 手続き・入力内容の確認
5. 納付手続きの完了
手順はシンプルなため、税金のお支払い時に法人カードを持っていると便利です。
また、税金のお支払いのために税務署や金融機関の窓口へ出向く必要がない点も大きなメリットです。
法人カードで税金を納付するタイミング
法人・個人事業主（自営業者）に限らず、税金を支払うタイミングは1年に何回か発生します。その時期を逃さないよう注意が必要です。
また、税金を支払うタイミングは法人と個人事業主で異なります。それぞれのタイミングについて見ていきましょう。
法人の場合
法人が支払う主な税金の種類と、お支払いのタイミングは以下のとおりです。
| 税金の種類 | 概要 | お支払いのタイミング |
|---|---|---|
| 法人税 | 法人の利益にかかる税金 | 決算終了後2ヵ月以内に納付 |
| 特別法人事業税 | 法人の利益にかかる税金で、地方間の格差を是正する | |
| 法人住民税 | 地域の一構成員として法人に課される地方税 | |
| 法人事業税 | 行政サービスの経費を一部負担するための地方税 | |
| 固定資産税 | 固定資産を保有しているときに課せられる税金 | |
| 事業所税 | 人口30万以上の都市などに事業所があるときに一定の要件のもとで課される税金 | |
| 消費税 | 消費者から預かった消費税から、経費として支払った消費税を差し引いた金額の納付が必要 (課税事業者の場合) |
|
| 源泉徴収した所得税・住民税 | 従業員の所得税、住民税は、従業員の給料から天引きして、代わりに納付する | 翌月10日までに納付 |
| 源泉徴収した住民税 |
法人税、特別法人事業税、法人住民税、法人事業税、固定資産税、事業所税、消費税などは、決算終了後2ヵ月以内に納付が必要です。
例えば、決算日が3月31日の場合は、5月31日までに申告・納付が必要となります。
そのほか、従業員の給料から毎月源泉徴収する所得税や住民税は、翌月10日までに納付します。
なお、法人税、消費税・法人市民税などの法人が納付しなければならない税金の多くは、クレジットカードで納付できます。ただし、前述のとおり、国税と地方税によって利用するサイトが異なるため、注意しましょう。
関連：法人が納める「税金」の種類は何がある？仕訳の方法についても解説
個人事業主の場合
個人事業主が支払う主な税金の種類とお支払いのタイミングは、以下のとおりです。
| 税金の種類 | 概要 | お支払いのタイミング |
|---|---|---|
| 所得税 | 個人の所得にかかる税金 | 翌年の3月15日まで (予定納税：7月、11月) |
| 住民税 | 地域社会の費用を一部負担するための税金 | 6月、8月、10月、翌年1月 |
| 消費税 | 消費者から預かった消費税から、経費として支払った消費税を差し引いた金額の納付が必要 (課税事業者の場合) |
翌年の3月31日まで |
| 個人事業税 | 行政サービスの経費を一部負担するために法定業種を営む個人が納める地方税 | 8月、11月 |
所得税は、翌年の3月15日までに確定申告をして納付します。
ただし、前年分の所得金額や税額などを基に計算した金額（予定納税基準額）が15万円以上の場合は、確定申告の前に所得税の予定納税が必要です。
第1期分として7月1日から7月31日までに、第2期分として11月1日から11月30日までに、予定納税基準額の1/3の金額をそれぞれ納付します。
住民税は、前年の所得を基に計算される金額を6月、8月、10月、翌年1月の4回に分けて、居住地の自治体に納付します。
関連：【個人事業主が納める税金の種類一覧】計算方法・納税時期・節税方法も
税金の納付が可能なクレジットカードの国際ブランド
税金をクレジットカードで支払う場合、所有しているクレジットカードの国際ブランドが、税金のお支払いに対応しているかどうかを確認する必要があります。
「国税クレジットカードお支払サイト」で利用できるクレジットカードの国際ブランドは、以下のとおりです。
- Visa
- Mastercard（R）
- JCB
- American Express
- Diners Club
各クレジットカード会社が発行している法人カードは、ほとんどが上記の国際ブランドと提携しています。
そのため、お手元の法人カードが対応ブランドのものであれば、税金の支払いに利用できるケースが多いでしょう。
クレディセゾンではさまざまなクレジットカードを取り扱っており、American Expressのビジネスカードもあります。税金のお支払いはもちろん、ポイントやマイルも貯めやすいため、ビジネスカードのお申し込みを検討している方におすすめです。
法人カードで税金を納付できる上限額
国税庁の公式サイトによると、法人カードでお支払いできる国税の金額には、以下2つの条件があります（※）。
- 1度の手続きにつき1,000万円未満
- クレジットカードの決済可能額以下の金額
国税のクレジットカード納付では1,000万円未満、かつ利用する法人カードの決済可能額以下と定められています。この上限額には決済手数料も含まれるため、実際に納付できる税額は、手数料分を差し引いた金額までです。
なお、同一の納付期日や税目であっても、納付手続きを複数回に分けることで、1,000万円を超える税額を納付できる場合があります。
例えば、納税額が1,200万円の場合、900万円と300万円に分割すれば、各回の決済額が上限内に収まる範囲で法人カードによる納付が可能です。
一方、法人カードの決済可能枠が不足して納付が難しい場合は、増枠を申請して対応する方法があります。カードの利用状況によっては、増枠が可能な場合があります。申請方法は、クレジットカード会社の公式サイトなどでご確認ください。
(※)出典：株式会社エフレジ「国税クレジットカードお支払サイト」
税金を法人カードで納付するメリット
現金を引き出す必要がない
現金納付をする場合、多額の現金を持ち歩くことになります。法人カードで納付すれば、現金を引き出して持ち歩く必要がなくなるので安心です。
ポイントやマイルが貯まる
法人カードも個人向けのクレジットカードと同様に、利用することでポイントやマイルが貯まります。
クレディセゾンのビジネスカードの場合、0.50%〜の還元率で永久不滅ポイントが貯まり、貯まったポイントは豊富なラインナップの人気アイテムが出品中のセゾンカードの総合通販サイト STOREE SAISON（ストーリーセゾン）で利用できます。
また、JALのマイルを自動的に貯められる「SAISON MILE CLUB（セゾンマイルクラブ）」に入会すれば、JALのマイルが最大1.125%還元されます（※1）（※2）（※3）。
関連：法人カードのポイント還元率は重要！おすすめのカードを紹介
関連：法人カードでマイルを貯める方法を解説！個人利用の可否やおすすめのカードも紹介
(※1)入会できるビジネスカードはセゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス(R)・カードのみになります。
(※2)一部還元率の異なるサービスおよび加盟店がございます。
(※3)小数点以下は繰り上げになります。
事務負担を軽減できる
法人カードの利用履歴は、カードの利用明細で確認可能です。また、多くの法人カードは会計ソフトと連携できるため、会計ソフトにカードの利用履歴データを簡単に取り込むことができます。
会計ソフトと連携し、事業に関する税金のお支払いもまとめることで、経理業務の負担を軽減できるだけでなく、計上漏れを防ぐことにもつながります。
お支払いのタイミングを遅らせることができる
法人カードで税金を納付する場合、納付から引き落としまでに一定の期間が空くため、 実質的に支払日が遅くなります。
資金繰りが難しいときも手元資金に余裕ができ、キャッシュフローに余裕が生まれます。
法人カードで税金を支払うときの注意点
税金のクレジットカード払いには多くのメリットがありますが、注意点もあるため、確認していきましょう。
以下で詳しく説明します。
手数料がかかる
法人カードで税金を支払う場合、納付税額に応じて手数料が発生します。
発生する手数料は納付税額によって異なるため、以下で納付税額ごとの決済手数料を説明します。
| 納付税額 | 決済手数料(税込) |
|---|---|
| 1円～10,000円 | 99円 |
| 10,001円～20,000円 | 198円 |
| 20,001円～30,000円 | 297円 |
| 30,001円～40,000円 | 396円 |
| 40,001円～50,000円 | 495円 |
| 以降、10,000円を超えるごとに決済手数料99円(税込)が加算されます。 | |
クレジットカード払いに対応していない税金がある
所得税や法人税などの国税は、クレジットカード払いのシステムが整備されていますが、地方税については未対応の自治体もあります。
そのため、地方税のクレジットカード払いに関しては、所轄の自治体や税務署で事前にお支払いの可否を確認する必要があります。
クレジットカードで税金を支払うと領収書が発行されない
税金をクレジットカード払いにすると、領収書が発行されません。そのため、納税の証明が必要な場合は、事前に納税証明書の発行申請が必要です。
例えば、自動車の車検に必要な「自動車税納税証明書」の場合、クレジットカードでお支払い後に納税証明書を申請し、受け取るまでに数日から数週間かかります。
そのため、車検の日程に納税証明書の受け取りが間に合うよう、あらかじめスケジュールを調整しておく必要があります。
車検の日が近く、日数に余裕がない場合は、金融機関の窓口やコンビニで納付しましょう。
税金の納付におすすめのビジネスカード
法人カードで税金を支払うと、多くのメリットがあります。しかし、法人カードの種類は多数あり、どのカードを選べば良いかわからない事業主の方もいるかもしれません。
以下では、クレディセゾンが発行するおすすめのビジネスカード2枚を紹介します。
セゾンコバルト・ビジネス・アメリカン・エキスプレス(R)・カード
セゾンコバルト・ビジネス・アメリカン・エキスプレス（R）・カードは、年会費無料で利用できるビジネスカードです。
申込時は決算書や登記簿謄本の提出が不要なため、起業して間もない会社や個人事業主の方でも気軽にお申し込みできます。
また、一時的な増額申請に対応しているため、高額になりやすい税金も無理なく支払えます。支払額に対してはポイントが還元され、節約や経費削減につながります。
このほか、会計・給与計算のクラウドサービス「かんたんクラウド（MJS）」の月額利用料2ヵ月無料という特典が付帯しているのも魅力です。本サービスには自動仕訳作成機能が搭載されており、経理業務の効率化を行えます。
さらに、特定のビジネス関連のサービスでカードを利用すると、通常のポイント還元率0.5％の4倍である2％のポイント還元が受けられます（※1）（※2）。以下は、ポイント4倍サービスの対象の一例です。
- アマゾンウェブサービス（AWS）
- エックスサーバー
- お名前.com
- かんたんクラウド（MJS）
- クラウドワークス
- サイボウズ
- マネーフォワード クラウド
- モノタロウ（事業者向けサイトのみ対象）
- Yahoo!ビジネスサービス
日常生活で役に立つセゾンカード会員限定の特典も充実しており、例えば、毎週木曜日に全国のTOHOシネマズでお好きな映画を1,200円（税込）で鑑賞いただける「セゾンの木曜日」があります。
セゾンカードのスマートフォンアプリ「セゾンPortal」からクーポンを取得いただき、WEB（インターネットチケット販売“vit®”）または劇場でのチケット購入時にクーポンをご利用いただくことで、特別料金で映画鑑賞が可能です。
(※)ほかカードにてSAISON MILE CLUB(セゾンマイルクラブ)へご入会いただいている方は本サービスの対象外となります。
(※)一部還元率の異なるサービスおよび加盟店がございます。
＞＞セゾンコバルト・ビジネス・アメリカン・エキスプレス（R）・カードの公式サイトはこちら
セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス(R)・カード
セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス（R）・カードは、初年度年会費が無料、翌年以降は33,000円（税込）の年会費で保有できるビジネスカードです。
本カードは、プラチナカードならではの豪華特典やビジネスに役立つ特典など、さまざまな特典を利用できる点が魅力です。以下は、セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス（R）・カードに付帯する優待特典やサービスの一部になります。
- 「セゾン・アメックス・キャッシュバック」の対象カード
- 旅行傷害保険として海外旅行傷害保険は最高1億円、国内旅行傷害保険は最高5,000万円補償（※1）（※2）
- 「デジタル会員証（プライオリティ・パス アプリ）」に年会費無料でお申し込みできる（※3）（※4）（※5）
- 「SAISON MILE CLUB（セゾンマイルクラブ）」に登録可能
- 複数のビジネス優待がセット「ビジネス・アドバンテージ」
- セゾン弁護士紹介サービス（※6）
- 法人向け顧問弁護士サービス「リーガルプロテクト（※7）」優待
- 毎週木曜日に全国のTOHOシネマズで映画をお得に楽しめる「セゾンの木曜日」
- 「セゾンフクリコ」が入会費・年会費無料で利用可能
また、海外でのカード利用時は永久不滅ポイントの還元率が2倍（※8）（※9）にアップするため、海外でお買い物する機会が多い方にも向いています。
ただし、税金決済は優遇ポイントの対象外となり、永久不滅ポイントは2,000円につき1ポイントの付与です。
そのほか、セゾンカード会員限定の特典として、「セゾンの木曜日」の利用で映画がお得に楽しめるほか、「セゾンフクリコ」が入会費・年会費無料でご利用いただけます。
「セゾンの木曜日」とは、毎週木曜日に全国のTOHOシネマズでお好きな映画を1,200円（税込）で鑑賞いただけるお得なサービスです。
セゾンカードのスマートフォンアプリ「セゾンPortal」からクーポンを取得いただき、WEB（インターネットチケット販売“vit®”）または劇場でのチケット購入時にクーポンをご利用いただくことで、特別料金で映画が鑑賞できます。
「セゾンフクリコ」とは、全国25,000以上の施設を最大66％OFFで使える優待割引サービスです。特別優待として映画鑑賞券が1,300円（税込）からご購入可能です（お一人様20枚/年まで）。
ほかにも、レジャーやグルメ、トラベルなどさまざまな優待割引を、専用サイトからいつでもご利用いただけます。
(※1）本カードで指定の旅行代金等の決済があった場合、保険適用となります。
（※2）傷害死亡・後遺障害保険金額
（※3）通常年会費 469米ドル（プレステージプラン）
（※4）別途「デジタル会員証（プライオリティ・パス アプリ）」へのお申し込みが必要となります。
（※5）プライオリティ・パスのプラン内容はカードによって異なります。
（※6）紹介料はかかりませんが、別途、弁護士相談料が発生します。
（※7）顧問契約に関するご相談ではない場合、弁護士との面談時に、相談料金が発生する可能性がございます。相談料金につきましては、ベリーベスト法律事務所のスタッフにお問い合せください。
（※8）一部還元率の異なるサービスおよび加盟店がございます。
（※9）小数点以下は繰り上げになります。
＞＞セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス（R）・カードの公式サイトはこちら
よくある質問
以下では、法人カードで税金を納付する際のよくある質問を紹介します。
Q1 税金を法人カードで納付する方法は？
法人税や所得税などの国税および一部の地方税を法人カードで支払うには、「国税クレジットカードお支払サイト」から納付できます。
該当する納付書や法人カードを準備のうえ、サイト内の案内に従って手続きを行いましょう。
なお、地方税に関しては、「国税クレジットカードお支払サイト」で納付できない場合があるため、詳細は各自治体にお問い合わせください。
Q2 税金の納付に利用できるクレジットカードの国際ブランドは？
税金をクレジットカードで支払う場合は、所有しているカードの国際ブランドが対応しているかどうかを確認する必要があります。
国税のお支払いに利用できるクレジットカードの国際ブランドは以下のとおりです。
- Visa
- Mastercard（R）
- JCB
- American Express
- Diners Club
Q3 法人カードで税金を納付するときの注意点は？
法人カードで税金を支払うときの注意点は、主に以下のとおりです。
以下で詳しく説明します。
Q4 法人カードで納付できる国税の上限は？
法人カードで納付できる国税の上限額は、国税庁の公式サイトによると以下のとおりです。
- 1度の手続きにつき1,000万円未満
- ご利用になるクレジットカードの決済可能額（ご利用限度枠）以下の金額（※）
（※）決済手数料を含みます。
Q5 税金を法人カードで納付するメリットは？
税金を法人カードで支払うメリットは主に以下のとおりです。
Q6 法人カードで税金を払ったときのポイント還元率は？
ポイント還元率は法人カードによって異なります。
税金にクレジットカードを利用する場合、通常のポイント還元率より低い還元率が適用されたり、対象外になったりすることもあるため、事前に確認しておきましょう。
Q7 個人名義のクレジットカードでも法人税は支払える？
法人税は、法人カードだけでなく、個人名義のクレジットカードでも支払えます。ただし、個人名義のクレジットカードで支払う場合は立替経費となるため、適切な処理が必要です。
そのため、法人税を個人名義のクレジットカードで支払う際には、税理士などに相談することをおすすめします。
Q8 税金のお支払いは現金払いとクレジットカード払い、どっちがお得？
クレジットカードで納税する場合、納付額に応じて手数料がかかります。ポイント還元があっても手数料によって相殺され、実質的にマイナスになることもあるため注意しましょう。
ただし、クレジットカード納付では、ウェブサイトを通じて納付できる点や、柔軟なお支払い方法ができるなど、ポイント以外のメリットもあるため、総合的に判断することが大切です。
まとめ
法人カードで税金の納付を行うとさまざまなメリットがあります。ただし、地方税に関しては、クレジットカード払いに対応していない自治体もあるため、事前に対応可否を確認しましょう。
税金を法人カードで納付したい方は、カードの利用で永久不滅ポイントが貯まり、充実したビジネス特典が付帯する以下カードのお申し込みをご検討ください。
- セゾンコバルト・ビジネス・アメリカン・エキスプレス（R）・カード
- セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス（R）・カード
(※)「アメリカン・エキスプレス」は、アメリカン・エキスプレスの登録商標です。(株)クレディセゾンは、アメリカン・エキスプレスのライセンスに基づき使用しています。
