確定申告ずは初心者の方ぞわかりやすく解説期限や提出方法も玹介

確定申告ずは、毎幎1月1日から12月31日たでの1幎間の所埗を皎務眲に報告し、玍めなくおはいけない皎金を申告し玍皎する手続きのこずを指したす。

倚くの䌚瀟では、幎末調敎で瀟内の経理が皎金を蚈算しおくれお、確定申告の倧郚分を䌚瀟が代わりに報告しおくれたす。そのため、基本的に䌚瀟員には䞍芁の䜜業です。

しかし、個人事業䞻(フリヌランス含む)になるず、利益や経費を確定させ、1幎間の収支を報告する必芁がありたす。経理郚を持たない個人事業䞻は、自分で皎金の蚈算を行うか、皎理士に確定申告の実務を䟝頌するこずになりたす。

なお、期限内に申請を行ううえ、申請期限ず確定した皎金の玍付期限は同じタむミングずなっおいたす。期限日前は混み合うため、できるだけ䜙裕を持っお申請ず支払いを枈たせたしょう。

個人事業䞻が確定申告を行うメリットは以䞋のずおりです。

・控陀を利甚しお、節皎が可胜
・決算曞ずしお、銀行の融資の際に提出可胜(決算曞を䜜成する堎合)
・赀字の繰越が可胜(青色申告者)

ただし、確定申告は「メリットがあるから確定申告を行う」のではありたせん。

玍皎は囜民の矩務のため、䞀定額の収入のある個人事業䞻(フリヌランス含む)は確定申告をしなければなりたせん。

䞀定額の収入があるにもかかわらず、確定申告をしなかった堎合は、次のペナルティが発生したす。

● 皎金に無申告加算皎や延滞皎がかかる
● 青色申告特別控陀の枠が枛額される
● 2幎連続で提出が遅れるず青色申告の承認が取り消しになる

確定申告をしないこずは、本来玍めるべき皎金を玍めおいないこずになり、最悪の堎合、脱皎(所埗隠し)ずしお芋なされたす。

確定申告は個人事業䞻にずっお避けられない「幎間の仕事の締め」の䜜業です。

個人事業䞻が確定申告を行う堎合、最初に決めなければいけないこずが、青色申告で確定申告をするか、癜色申告で確定申告をするかです。

「青色申告のほうがメリット(節皎効果)はあるけれど、その分手間がかかる」ずいう倧たかなむメヌゞはありたせんか確かにそのずおりで、倧雑把な分類ずしおは、

青色申告ず癜色申告の違いを簡単にたずめるず、次になりたす。

・癜色申告確定申告がラクだけど節皎できない
・青色申告確定申告がたいぞんだけど節皎できる

なぜなら、青色申告には、次の2぀が必須になりたす。

(1)耇匏簿蚘による蚘垳
(2)䞊蚘を元に賃借察照衚、損益蚈算曞の䜜成

特に(2)は、青色申告の控陀額を100,000円か650,000円か分ける倧切なポむントです。
額が倧きく倉わるため、条件は囜皎庁のりェブサむトでしっかり確認しおおきたしょう。

青色申告のほうが、控陀額が倧きく、青色䞀択の雰囲気もありたすが、事業芏暡が小さな個人事業䞻の堎合は、青色申告では䜜業が煩雑な割には効果が少ないケヌスも存圚したす。
自身の事業芏暡やビゞネスモデルに合った申告方法を遞びたしょう。

なお個人事業䞻は、申請を出さない限り、癜色申告の扱いになりたす。青色申告にしたい堎合は、前幎の3月15日たでに申請する必芁がありたす。(新芏開業の堎合は開業日から2ヵ月以内の申請が必芁)

確定申告におすすめのクレゞットカヌド

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22,000円皎蟌
(幎間200䞇円のご利甚で次幎床幎䌚費11,000円皎蟌)

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氞久䞍滅ポむント 海倖利甚2倍

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提携

確定申告が必芁になる察象は、以䞋のずおりです。

いわゆる䌚瀟員の方が絊䞎所埗のある方に該圓したすが、䌚瀟が行う幎末調敎によっお所埗皎や䜏民皎などが粟算されるため、倧郚分の方は申告が䞍芁です。

確定申告が必芁になる方の䟋※それぞれ现かな条件がありたす。
1.絊䞎の幎間収入金額が2,000䞇円以䞊になる方
2.絊䞎が源泉城収の察象になる堎合
3.䌚瀟で幎末調敎を受けない堎合
4.副業の所埗が幎200,000円以䞊になる堎合など

幎金受絊者の高霢者が該圓したす。ただし「公的幎金などの収入金額が400䞇円以䞋であり、か぀、公的幎金の党郚が源泉城収の察象ずなる堎合には、所埗皎の確定申告は必芁ありたせん」(囜皎庁公匏サむトより抜粋)。

䞀般的に、退職所埗に係る所埗皎や䜏民皎などは源泉城収により課皎が枈んでいるので、申告は䞍芁になりたす。
ただし、倖囜䌁業から受け取った退職金で源泉城収されないものがある堎合、確定申告の必芁がありたす。

䞊蚘に含たれない個人事業䞻(フリヌランスを含む)やアルバむト、パヌトの方も確定申告が必芁になりたす。各皮の所埗の合蚈金額から、所埗控陀を差し匕き、課皎所埗金額を求めお確定申告の手続きをしたす。

ただし、所埗額から所埗控陀(基瀎控陀や医療費控陀など)を差し匕いた結果、課皎所埗がれロになった堎合は確定申告の必芁がありたせん。

確定申告が䞍芁な人は次のような人になりたす。

● 䌚瀟から幎末調敎を受けおいる絊䞎所埗者
● 所埗が380,000円以䞋の人
● 絊䞎所埗者で副収入が200,000円未満の人
● 公的幎金の受絊額が400䞇円以䞋で、なおか぀源泉城収を受けおいる人

確定申告が䞍芁な方のこずを、䞋蚘の蚘事で詳しく解説しおいたす。ぜひ、ご芧ください。

【培底解説】確定申告が必芁な人、䞍芁な人ずは

確定申告をした方が良い人は次のような人になりたす。

● 耇数の勀務先があるパヌト・アルバむト
● 医療費が幎間100,000円を超えおいる人
● 䜏宅ロヌン控陀を初めお受ける人
● 䞭途退瀟で幎末調敎を受けおいない人
● 灜害や盗難などの被害を受けた人
● 寄付・ふるさず玍皎などを利甚した人

䞊蚘に該圓する人は、絊䞎所埗者で䌚瀟が幎末調敎をしおいおも、自分で確定申告をするずお埗になる堎合がありたす。

確定申告をしたほうが良い方のこずを、䞋蚘の蚘事で詳しく解説しおいたす。ぜひ、ご芧ください。

【培底解説】確定申告が必芁な人、䞍芁な人ずは

個人事業䞻の事業幎床は、毎幎「1月1日〜12月31日の1幎間」ず決たっおいたす。

幎間の収入や経費、所埗を集玄し、翌幎の2月䞭旬〜3月䞭旬のヵ月間に確定申告を提出したす。

確定申告の時期ず期限は、䞋蚘こちらの蚘事でも詳しく解説しおいたす。
確定申告の時期ず期限はコレで安⌌

確定申告の曞類の提出方法は、぀の方法がありたす。

確定申告の時期になるず、ほずんどの皎務眲に盞談窓口が開蚭されたす。窓口で盎接蚘入しお提出する方法もありたす。
たた提出曞類は、皎務眲員がチェックしおくれるのでミスの回避になりたす。

皎務眲に日䞭足を運ぶこずができない堎合、郵送が䟿利です。ただし曞類に䞍備やミスがあった堎合、再床提出が必芁になる可胜性がありたす。

パ゜コン䞊で行う電子申告なので、曞類提出の必芁はありたせん。

ただし、申請するには次の物が必芁になりたす。

・囜皎庁による掚奚環境を満たした「パ゜コン」
・マむナンバヌカヌドのなかに組み蟌たれおいる「電子蚌明曞」
・電子蚌明曞を読み蟌むための「ICカヌドリヌダラむタ」

たた、什和2幎よりスマヌトフォンからe-taxを利甚できたす。

マむナンバヌカヌドの読み取りに察応したスマヌトフォンに公匏アプリ「マむナポヌタルAP」をむンストヌルすれば、確定申告曞の䜜成や提出などが可胜です。

確定申告で提出する曞類は、癜色申告ず青色申告で異なりたす。

癜色申告の提出曞類は、「収支内蚳曞」ず「確定申告曞B」の぀の曞類が必芁です。

青色申告の提出曞類は、「青色申告決算曞(4枚構成)」ず「確定申告曞B」の぀の曞類が必芁です。

䞊蚘の曞類に付随しお、瀟䌚保険料の控陀蚌明曞や医療費控陀、䜏宅ロヌン控陀の曞類、そしお取匕先の源泉城収祚などが必芁です。

確定申告曞を印刷する堎合はこちらからダりンロヌドできたす。
囜皎庁「確定申告曞、青色申告決算曞、収支内蚳曞など」

確定申告の提出期間は、毎幎2月16日〜3月15日のヵ月間です。しかし玍めるべき皎金が確定したら、皎金を玍付するたでが䞀連の流れなりたす。確定申告の䜜業だけでなく、しっかりず支払たで枈たせたしょう。

なお、次の䞀連の流れは䞀般的な確定申告のスケゞュヌルですが、幎床によっお日付が倉動するので泚意したしょう。

確定申告期間2月16日3月15日
所埗皎3月15日たで(確定申告期限日)
消費皎3月31日たで(※1)

予定玍皎(※2) 第1期分 〜7月31日たで
第2期分 〜12月2日たで

(※1)開業2幎以内は消費皎の玍付矩務はありたせん。たた前々幎床の課皎売䞊高が1,000䞇円以䞋の堎合も玍皎矩務はありたせん(前幎の䞊半期で課皎売䞊高1,000䞇を超え、期間の支払い金額も1,000䞇円を超えた堎合には課皎事業者ずなりたす)。

(※2)前幎の申告玍皎額(1幎間の所埗皎額)が150,000円以䞊だった堎合、7月ず11月に前幎の申告玍皎額の3分の1を、それぞれ前払いで玍皎したす。

確定申告は自分で䜜成・提出する以倖に、皎理士に䟝頌しお代行しおもらうこずもできたす。

皎理士に確定申告を䟝頌した堎合のメリットは、確定申告に関わる䜜業が倧幅に軜枛し、自分で䜜成するよりも正確な確定申告ができたす。

ほかにも、皎理士ず぀ながりを持おば皎金額を抑える方法や、新しい皎制床に関する盞談などが可胜になりたす。

䞀方、皎理士に確定申告を䟝頌するず費甚が発生したす。顧問料ず決算料が䞀般的ですが、皎理士報酬は皎理士が自由に決められるため、予想よりも倧きな出費になる可胜性もありたす。

確定申告はやり方ず日ごろから準備をしおおけば、䞀人でも行うこずは可胜です。メリットずデメリットを比范しお、皎理士に䟝頌するか決めるのがおすすめです。

個人事業䞻が確定申告をスムヌズに行うなら、次の぀がポむントです。

● 䌚蚈゜フトの利甚
● クレゞットカヌドの掻甚

節皎に効果的な青色申告をしお控陀を受けるためには「耇匏簿蚘」による蚘垳が条件ずなっおいたす。䌚蚈゜フトを䜿甚すれば、䌚蚈業務が簡略化され、専門知識がなくおも蚘垳ができるので、確定申告を効率良く行えたす。

たた、経費の支払いをクレゞットカヌドにたずめれば、カヌドの明现が領収曞の代わりずなるので経費の管理が簡単になりたす。レシヌトを䞀枚ず぀確認しお、䜕に䜿ったのか敎理する手間が省けたす。

確定申告が必芁な個人事業䞻やフリヌランスの方には、セゟンコバルト・ビゞネス・アメリカン・゚キスプレス(R)・カヌドがおすすめです。

幎䌚費が無料で、远加カヌドを9枚たで無料で発行できたす。個人事業䞻たたはフリヌランス、経営者の方(高校生を陀く)なら、どなたでも申し蟌めたす。

セゟンコバルト・ビゞネス・アメリカン・゚キスプレス・カヌドの優埅特兞は次になりたす。

● 氞久䞍滅ポむントが特定加盟店のご利甚で4倍ポむントサヌビス(※)
● 海倖利甚時の氞久䞍滅ポむントが2倍
● 䌚蚈・絊䞎のクラりドサヌビスが3ヵ月無料
● ビゞネスに圹立぀りェブサヌビスご利甚で最倧2還元

ビゞネスシヌンに圹立぀優埅特兞ばかりずなっおいたすが、泚目なのは(æ ª)ミロク情報サヌビスが提䟛する䌚蚈・絊䞎のクラりドサヌビス「かんたんクラりド(MJS)」が3ヵ月無料になる優埅特兞です。

普段の経理䜜業に䌚蚈゜フトを䜿甚すれば、確定申告に必芁な䜜業を簡略化できたす。

たた、カヌドの利甚日から支払い日たで最倧56日間の猶予があるのでキャッシュフロヌにゆずりができたす。

申し蟌みはむンタヌネットで行えお、決算曞や登蚘簿は䞍芁です。起業したばかりの䌚瀟や、開業したばかりのフリヌランスの方でも申し蟌みやすく、経費払いや粟算業務の手間を軜枛できるクレゞットカヌドになりたす。

(※)ほかのカヌドにおSAISON MILE CLUBセゟンマむルクラブぞ入䌚しおいる方は本サヌビスの察象倖

確定申告に関しおよくある質問をたずめたした。初めお確定申告をされる方は䞀床確認しおください。

確定申告ずは、個人事業䞻(フリヌランス含む)の堎合、利益や経費を確定させ、1幎間の収支を報告する䜜業です。毎幎1月1日から12月31日たでの1幎間の収支を報告し、玍めるべき皎金を確定させたす。

個人事業䞻が確定申告を行う堎合、最初に遞択するのが、「青色申告」ず「癜色申告」です。倧雑把な分類ずしおは、䞋蚘になりたす。

・癜色申告確定申告がラクだけど節皎できない
・青色申告確定申告がたいぞんだけど節皎できる

確定申告が必芁になる察象は、䞋蚘になりたす。

(1)絊䞎所埗がある方
(2)公的幎金などに係る雑所埗のみの方
(3)退職所埗がある方
(4)個人事業䞻やアルバむト、パヌトの方

個人事業䞻の事業幎床は、毎幎「1月1日〜12月31日の1幎間」ず決たっおいたす。幎間の収入や経費、所埗を集玄し、翌幎の2月䞭旬〜3月䞭旬のヵ月間に確定申告を提出したす。確定申告の曞類の提出方法は、4぀の方法がありたす。

(1)皎務眲に持参しお提出する
(2)皎務眲に確定申告曞類を郵送する
(3)e-Taxによる電子申告を行う
(4)e-Taxによる電子申告をスマホのアプリで行う

確定申告で提出する曞類は、癜色申告ず青色申告で異なりたす。

(1)癜色申告の堎合
癜色申告の提出曞類は、「収支内蚳曞」ず「確定申告曞B」の぀の曞類が必芁です。
(2)青色申告の堎合
青色申告の提出曞類は、「青色申告決算曞(4枚構成)」ず「確定申告曞B」の぀の曞類が必芁です。

個人事業䞻やフリヌランスになるず、確定申告を自分で䜜成しお提出するようになりたす。確定申告のために経費をたずめたり、蚈算をしたりするのは手間のかかる䜜業です。

皎理士に䟝頌するのもひず぀の手ですが、次のような方法を掻甚するず䌚蚈業務や経費の削枛に繋がりたす。

● 䌚蚈゜フトの利甚
● クレゞットカヌドの掻甚

特にセゟンコバルト・ビゞネス・アメリカン・゚キスプレス・カヌドはビゞネスを始めたばかりの個人事業䞻やフリヌランスの方に䟿利な機胜を搭茉しおいるので、持っおおくずさたざたなビゞネスシヌンで圹立ちたす。

個人事業䞻やフリヌランスになられたばかりの方は、確定申告に備えおセゟンコバルト・ビゞネス・アメリカン・゚キスプレス・カヌドの申し蟌みの怜蚎をおすすめしたす。