フリーランスの税金を抑えるコツは経費のクレジットカード払い！

一口に税金といっても、さまざまな種類のものがありますが、フリーランスがお支払いする税金は以下のとおりです。

聞き慣れた税金も多いかもしれませんが、以下のポイントは押さえておきましょう。

・住民税は、翌年納付なのでフリーランス初年度は注意
⇒会社員時代の所得を元に計算される

・国民健康保険・国民年金と社会保険・厚生年金では大きな違いがある
⇒国民健康保険は、扶養人数分かかるため 試算が重要

・年間所得が290万円を超える場合には個人事業税が必要

・フリーランスがお支払いする消費税は売上高によって変動
⇒売上の消費税と仕入れの消費税の差額を納める考え方が基本(例外あり)

節税の基本はいたってシンプルで、経費計上と所得控除です。

所得税は1年間の所得(所得＝収入－経費＋控除額)に税率をかけて算出されます。つまり、かかった経費をしっかりと計上し、受けられる所得控除を最大限活用することが節税の基本です。

■経費にできる税金
個人事業主には経費として計上できる税金が存在し、それらは経理処理の際、「租税公課」という勘定科目で仕分けされます。

税金はクレジットカードでお支払いすることができます。クレジットカードで税金をお支払いすると、ポイントも貯まるうえ、前納割引を受けられる場合もあります。

詳しくは下記記事も参考にしてください。
関連：【国民年金の2年前納】クレジットカード決済なら約17,000円削減可能！

(※)一部ポイントが貯まらないカードもあります。税金のお支払いがポイント付与の対象となるかどうかは、ご利用のクレジットカード会社へお問い合わせください。

一定の要件を満たせば適用される所得控除があり、所得金額を通常時より低くすることが可能です。所得金額を低く申請できれば、結果的に所得税を抑えることができ、節税に繫がります。

控除の一番のポイントは、確定申告です。確定申告については、こちらの記事で詳しく説明しています。

そのほかの控除一覧は、以下の表のとおりです。

【所得控除一覧(参考：国税庁)】

ここでは「フリーランスになると会社員時代と比べて税金が高くなるのでは？」といった疑問に回答します。

結論からいうと、そのようなことはありません。むしろフリーランスのほうが税金は安くなるケースも存在します。

そもそも、フリーランスと会社員で、お支払いする税金の種類はさほど変わりません。

具体例で確認していきましょう。

こうしてみると会社員のほうが安く思われがちですが、フリーランスがお支払いする個人事業税と消費税については、合計所得が一定金額に達している場合のみ発生します。

フリーランスの税金のほうが安くなるケースのポイントは、経費と控除にあります。

・「経費」が認められること
・給与所得控除は一定額なのに対して、給与所得は累進課税であること

「どの程度の収入があればフリーランスとして独立した方がいいのか？」については議論が絶えませんが、ここでは「扶養内」と「副業」の2パターンについて解説します。

妻が夫（あるいは夫が妻）の扶養に入るには、「年間の合計所得金額が48万円以下」であることが必要です。

配偶者がパートで働いている場合には、上記の条件に給与所得控除の55万円が加味されます。 つまり、配偶者の給与収入が103万円を超えなければ、所得が48万円以下となり、配偶者控除が適用可能です。 これがいわゆる「103万円の壁」と呼ばれている基準です。

一方、配偶者がフリーランスの場合には給与所得控除はありませんが、青色申告者であれば、最大650,000円の青色申告特別控除を受けることができます。

さらに経費も認められているので、所得の判定基準である48万円に控除額を足した「3万円＋経費」の範囲内であれば、配偶者の扶養に入り続けることが可能です。※国税庁HPより

クラウドソーシングの普及や、働き方改革の副業解禁などにより、フリーランスで副業をしようと考えている方が増え始めています。

この場合、注意すべき点は、年間所得が200,000円を超えた場合には、確定申告を行わなければならないことです。

勤務先の就業規則との兼ね合いや、確定申告を行う場合の税金の支払方法など、しっかりと事前の準備や、金額のシミュレーションをしておくと安心です。

フリーランスの税金を抑えるには、きちんと経費計上を行い、受けられる控除を活用することが大切です。その一番の近道は、クレジットカードを活用することです。

確定申告で最も面倒なのが、領収書を集めて整理することです。1年分の経費の領収書となると膨大です。計上漏れの経費が出てきてもおかしくありません。その結果、経費が計上できず税金が上積みされることになります。
しかしクレジットカードを使えば、経費の利用日時や支払先などを一覧で管理できるので、経費の管理が劇的にわかりやすくなります。また、お支払いした経費はすべて一覧表示されるため、計上漏れも防止可能です。

また、フリーランスでもクレジットカードを「個人用」「法人用」と複数持ちにして、それぞれを使い分ければ、「どれが経費で、どれが経費意外なのかわからない」という事態を回避できます。

税金そのものも、クレジットカードでお支払いできます。自動引き落としに設定していれば、窓口にお支払いに行く必要もありません。
クレジットカード払いにすることで、各クレジットカード会社のポイントも付くため、結果的に税金を抑えることができます。

「国税クレジットカードお支払いサイト」で必要事項を入力すると、国税を納付できます。

経費をクレジットカードでお支払いすれば、ポイントが貯まります。経費は毎月、一定額が必ず出ていくものなので、クレジットカード払いにすれば、知らず知らずのうちにポイントを貯められるのです。

貯まったポイントは現金のようにお支払いに使えるので、経費節減につながります。 (※)一部ポイントが貯まらないカードもあります。税金のお支払いがポイント付与の対象となるかどうかは、ご利用のクレジットカード会社へお問い合わせください。

フリーランスにとって、毎年の確定申告や税金の支払いは大きな負担です。特に近年は、インボイス制度の開始や電子帳簿保存法による「電子取引データの保存義務化」など、経理実務のルールがより厳格になりました。

こうした変化に一人で対応するのは大変なことですが、ビジネス専用のクレジットカードを活用すれば、多くの作業を自動化・簡略化できます。

続いて、経費の作業を軽減し、税金を抑えるためにおすすめのビジネスカードを紹介します。

セゾンコバルト・ビジネス・アメリカン・エキスプレス(R)・カードは、年会費無料で利用できるビジネスカードです。

申込時は決算書や登記簿謄本の提出が不要なため、起業して間もない会社や個人事業主の方でも気軽にお申し込みできます。

また、一時的な増額申請に対応しているため、高額になりやすい税金も無理なく支払えます。支払額に対してはポイントが還元され、節約や経費削減につながります。

このほか、会計・給与計算のクラウドサービス「かんたんクラウド(MJS)」の月額利用料2ヵ月無料という特典が付帯しているのも魅力です。本サービスには自動仕訳作成機能が搭載されており、経理業務の効率化を行えます。

さらに、特定のビジネス関連のサービスでカードを利用すると、通常のポイント還元率0.5％の4倍である2％のポイント還元が受けられます(※1)(※2)。以下は、ポイント4倍サービスの対象になるサービスの一例です。

● アマゾンウェブサービス(AWS)
● エックスサーバー
● お名前.com
● かんたんクラウド(MJS)
● クラウドワークス
● サイボウズ
● マネーフォワード クラウド
● モノタロウ(事業者向けサイトのみ対象)
● Yahoo!ビジネスサービス

日常生活で役に立つセゾンカード会員限定の特典も充実しており、例えば、毎週木曜日に全国のTOHOシネマズでお好きな映画を1,200円(税込)で鑑賞いただける「セゾンの木曜日」があります。

セゾンカードのスマートフォンアプリ「セゾンPortal」からクーポンを取得いただき、WEB(インターネットチケット販売“vit®”)または劇場でのチケット購入時にクーポンをご利用いただくことで特別料金で映画鑑賞が可能です。

(※1)ほかカードにてSAISON MILE CLUB(セゾンマイルクラブ)へご入会いただいている方は本サービスの対象外となります。
(※2)一部還元率の異なるサービスおよび加盟店がございます。

＞＞詳細はこちら

「セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス(R)・カード」の特長は、以下のとおりです。

● 年会費は初年度無料、翌年度以降33,000円(税込)
● 追加カードは最大9枚まで発行可能(1枚につき年会費3,300円(税込))
● サービス年会費5,500円(税込)の「SAISON MILE CLUB(セゾンマイルクラブ)」の登録で、JALのマイル最大1.125％還元(※1)(※2)
● クレジットカードの利用限度額を高額に設定できる可能性がある
● プラチナカードならではの「コンシェルジュ・サービス」や「旅行傷害保険(※3)」なども利用可能

年会費は初年度無料、2年目以降は33,000円(税込)で利用できます。

個人用カードと異なり、引き落とし口座を「個人名義口座」と「法人名義口座(代表者名併記のもの)」から選べることがビジネスカードの魅力です。法人名義口座を選べば、経費管理がスムーズになるでしょう。

また、海外ショッピングでは通常の2倍(1,000円につき2ポイント)の永久不滅ポイントが貯まるため、事業で使う物品やサービスを購入する際もお得です。

なお、1枚あたり3,300円(税込)の年会費で最大9枚までの追加カードを発行可能です。追加カードでの支払いも、永久不滅ポイントの付与対象のため、ビジネスで使う物品・サービスの支払いに備えて、社員に追加カードを持たせておきましょう。

セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス(R)・カードは、ビジネスに役立つ優待特典・サービスが充実しています。

また、ビジネス用カードでありながら、「SAISON MILE CLUB(セゾンマイルクラブ)」を優待価格のサービス年会費5,500円(税込)で利用できる点も特長です。

なお、世界に広がる空港ラウンジ・サービスをご利用いただける「デジタル会員証(プライオリティ・パス アプリ)」に年会費無料でお申し込みいただけます(※4)(※5)(※6)。

旅行傷害補償や海外でのサポート体制なども手厚いため、海外出張の際にも安心の1枚です。

ほかにも、「セゾンの木曜日」の利用で映画がお得に楽しめたり、「セゾンフクリコ」が入会費・年会費無料で利用できます。

「セゾンの木曜日」とは、毎週木曜日に全国のTOHOシネマズでお好きな映画を1,200円(税込)で鑑賞いただけるお得なサービスです。

セゾンカードのスマートフォンアプリ「セゾンPortal」からクーポンを取得いただき、WEB(インターネットチケット販売“vit®”)または劇場でのチケット購入時にクーポンをご利用いただくことで特別料金で映画が鑑賞できます。

「セゾンフクリコ」とは、全国25,000以上の施設を最大66％OFFで使える優待割引サービスです。特別優待として映画鑑賞券が1,300円(税込)からご購入可能です(お一人様20枚/年まで)。

ほかにも、レジャーやグルメ、トラベルなどさまざまな優待割引を、専用サイトからいつでもご利用いただけます。

(※1)一部還元率の異なるサービスおよび加盟店がございます。
(※2)小数点以下は繰り上げになります。
(※3)海外旅行傷害保険は、本カードで指定の旅行代金等の決済があった場合、保険適用となります。
(※4)通常年会費 469米ドル(プレステージプラン)
(※5)別途「デジタル会員証(プライオリティ・パス アプリ)」へのお申し込みが必要となります。
(※6)プライオリティ・パスのプラン内容はカードによって異なります。

＞＞詳細はこちら

フリーランスで税金を抑えつつ、経理業務を効率化するためには、クレジットカードの活用が有効な手段のひとつです。

人手の限られるフリーランスにとって、経理業務はできるだけ手間を抑えたいものです。日々のお支払いをクレジットカードにまとめることで、取引履歴の自動記録や支出の可視化ができ、業務効率化につながります。

ビジネスカードの活用を検討している方には、「セゾンコバルト・ビジネス・アメリカン・エキスプレス(R)・カード」と「セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス(R)・カード」がおすすめです。

「セゾンコバルト・ビジネス・アメリカン・エキスプレス(R)・カード」は年会費無料で導入しやすく、日常の経費管理をシンプルに行いたい方に適しています。

「セゾンプラチナ・ビジネス・アメリカン・エキスプレス(R)・カード」はビジネスをサポートする充実した特典が付帯しており、より幅広い業務の効率化や経営のサポートに役立ちます。

ご自身の働き方や業務内容に合わせて最適なカードを選び、無理のない形で経理業務の効率化と事業運営の最適化を進めていきましょう。

(※)「アメリカン・エキスプレス」は、アメリカン・エキスプレスの登録商標です。(株)クレディセゾンは、アメリカン・エキスプレスのライセンスに基づき使用しています。