ふるさと納税とは、故郷や応援したい自治体に「寄付」をすることによって「寄付金控除」の適用を受けられるほか、「返礼品」を受け取れる制度です。

寄付額のうち、自己負担額の2,000円を超える部分について、所得税(復興特別所得税を含む)および個人住民税から控除される仕組みになっています(※)。

ただし、控除金額には上限額が存在します。上限額以上のふるさと納税を行っても、その分の金額は控除の対象にはなりません。

ふるさと納税の控除上限額は、「年収」「家族構成」「利用している控除制度(社会保険料控除など)」によって決定されます。ご自身の控除上限額を把握したうえで、ふるさと納税を行いましょう。

(※)寄付金控除額＝寄付額(ふるさと納税額)－2,000円

ふるさと納税制度を利用する際には、ご自身の年収を確認しておきましょう。

会社員(給与所得者)の場合は、手取りの金額ではなく、「源泉徴収分や社会保険料などが差し引かれる前の金額(額面金額、総支給額)」が年収です。ねねね年収は、源泉徴収票の「支払金額」欄に記載されています。

なお、個人事業主の場合は、事業所得(＝事業収入－必要経費－青色申告特別控除額)が年収に該当します。

共働き世帯の場合、夫婦それぞれに所得税や住民税を課されているのであれば、個々にふるさと納税を行えます。

「年収」は世帯全体(夫婦)で合算せず、納税者ごとに計算してください。夫婦でふるさと納税制度をフル活用し、それぞれが寄付金控除を受けることが可能です。

「自分の年収・家族構成の場合、控除上限額はいくらになるのだろう」と気になっている方へ、「控除上限額の早見表」を用意しました。

控除上限額は年収や家族構成、そのほかの控除状況によって異なります。おおよその目安を理解するためには、事前にシミュレーションを行うことが大切です。

本記事では、令和6年の日本人の平均年収(平均給与)が478万円であることを踏まえ、所得税の控除対象となる年収150万円から450万円までのデータを掲載しています。

会社員(給与所得者)の方は、ご自身の「年収」「家族構成」に該当する箇所を確認すれば、おおよその控除上限額がわかりますので、ぜひご活用ください。

ただし、「社会保険料控除額が給与収入の15％」「生命保険料控除、地震保険料控除、住宅ローン控除、医療費控除などの適用を受けていない」と仮定して計算した結果であるため、あくまでも「目安」である点には注意してください。

また、表に記載されている金額はふるさと納税額の上限であり、そこから自己負担分2,000円を引いた金額が控除上限額となります。

記載されている年収以外の控除上限額を確認したい方は、「セゾンのふるさと納税」で利用できる「控除額シミュレーション(かんたん版)」をご活用ください。「年収」と「配偶者の有無」、「扶養家族の有無」を入力するだけで、寄付上限額の目安を簡単に把握できます。

(※1)「給与所得者」で「社会保険料控除額が給与収入の15％」かつ「生命保険料控除、地震保険料控除、住宅ローン控除、医療費控除などの適用を受けていない」という条件
(※2)計算結果が自己負担分の2,000円になった場合は、総務省の早見表と同様に「‐」と記載
(※3)ふるさと納税を行う方自身が、配偶者(特別)控除の適用を受けていないケース(配偶者の給与収入が201万6千円以上の場合)
(※4)ふるさと納税を行う方の配偶者に収入がないケース(ふるさと納税を行う方自身が配偶者控除を受けている場合)

年収や家族構成によっては控除上限額が数千円程度になる可能性があります。しかし、控除上限額を気にして「寄付額を抑えよう」とばかり考えていると、返礼品を選びにくくなるかもしれません。

控除上限額が低い場合は、無理に上限額以下に収めようとせず、「支払額の一部が控除の形で戻ってくる」という気持ちで各自治体の返礼品を比較し、「欲しい」と感じるものを選ぶ方が良いでしょう。

早見表に記載した控除上限額は、あくまでモデルケースにおける目安です。ご自身の「年収」「家族構成」「利用している控除制度」に基づいた上限額を知りたい場合は、「セゾンのふるさと納税」の「控除額シミュレーション(詳細版)」をご活用ください。

控除額シミュレーション(詳細版)では、以下の項目などを入力・選択するだけで簡単に控除上限額を確認できます。実行する際は、「源泉徴収票」または「確定申告書の控え」を用意しておきましょう。

● 本人の収入
● 寡婦、ひとりおや控除の金額
● 障害者控除の金額
● 社会保険料控除の金額
● 配偶者(特別)控除の金額
● 扶養控除の金額
● 小規模企業共済等掛金の金額
● 生命保険料控除額の金額
● 地震保険料控除額の金額
● 医療費控除の金額の金額
● 住宅借入金等特別控除額(住宅ローン控除額) の金額

寄付金控除を受けるためには、原則として寄付(ふるさと納税)を行った翌年の3月15日までに確定申告またはワンストップ特例の申請を行う必要があります。なお、令和3年分(2021年分)から、「簡素化した手続き」がスタートしました。

これまでは、受領者が発行する寄付ごとの「寄附金の受領書」を確定申告書に添付しなければなりませんでした。

しかし、令和3年分の確定申告からは、寄付ごとの「寄附金の受領書」に代えて、国税庁長官が指定した特定事業者が発行する年間寄付額を記載した「寄附金控除に関する証明書」の添付でｗも申請が可能になっています。

寄付先の自治体ごとに発行される寄附金の受領書の提出が不要になり、寄附金控除に関する証明書1枚のみの提出になったことにより、手続きの手間が簡素化されました。

ちなみに、「セゾンのふるさと納税」を運営する株式会社クレディセゾンは特定事業者に指定されているので、ぜひご活用ください。

確定申告の不要な給与所得者などは、「ワンストップ特例制度」を利用すれば、確定申告なしで寄付金控除を受けられます。ただし、ふるさと納税先の自治体数が「5つ以内」の場合に限られることにご留意ください。

なお、ワンストップ特例を利用する方は、ふるさと納税(寄付)を行う際に、寄付先の各自治体に「特例の適用に関する申請書」を提出する必要があります。

また、特例の適用を受けた方は、所得税からの控除は行われず、ふるさと納税を行った翌年の6月以降に支払う住民税の減額という形で控除が行われることを覚えておきましょう。

ふるさと納税のポータルサイトでは一般的に、お支払いの手段として「クレジットカード」を選択できます。

ふるさと納税をクレジットカードで行う最大のメリットは、寄付と同時にカードのポイント還元を受けられる点です。

通常のお買物と同様に利用額に応じてポイントが付与されるため、実質的な負担をさらに抑えられる可能性があります。

また、お支払いが即時の現金払いではなく、後払いとなるため、手元資金に余裕を持たせながら寄付できる点もクレジットカード払いのメリットです。

さらに、カードの利用明細で支出を一元管理できるため、家計管理がしやすくなるというメリットもあります。

オンラインで決済が完結し手続きも簡単なため、忙しい方でも少ない手間で気軽にふるさと納税を行えます。

クレジットカードの種類は多いため、ふるさと納税に利用するクレジットカード選びに迷うかもしれません。ここでは、クレディセゾンが発行する以下の2枚のクレジットカードを紹介します。

● セゾンゴールド・アメリカン・エキスプレス(R)・カード
● セゾンプラチナ・アメリカン・エキスプレス(R)・カード

セゾンゴールド・アメリカン・エキスプレス(R)・カードの特長は、以下のとおりです。

● 初年度年会費無料(2年目以降11,000円(税込))※年1回(1円)以上の利用で2年目以降も年会費無料
● 国内利用1.5倍、海外利用2倍のポイント還元率(※1)(※2)
● 国内旅行傷害保険・海外旅行傷害保険が利用付帯(※3)
● 「デジタル会員証(プライオリティ・パス アプリ)」に年会費無料でお申し込み可能(※4)(※5)(※6)
● セゾン国内空港ラウンジサービスが利用可能
● 毎週木曜日に全国のTOHOシネマズで映画をお得に楽しめる「セゾンの木曜日」
●「セゾンフクリコ」が入会費・年会費無料で利用可能

適用条件を満たすことで最高5,000万円(※7)の海外旅行傷害保険が付帯する(※3)など、充実したサービスが付帯しています。特に、旅行時に役立つ特典が多く付帯しているので、旅行へ行く機会が多い方におすすめです。

また、世界に広がる空港ラウンジ・サービスをご利用いただける「デジタル会員証(プライオリティ・パス アプリ)」(通常年会費99米ドル/スタンダードプラン)に年会費無料でお申し込みいただけます(※5)(※6)。

ショッピング利用時のポイント還元率は高めに設定されており、国内だと1.5倍、海外だと2倍にアップする優待特典が付いています(※1)。

さらに、「セゾンポイントモール」を経由してお買物や旅行予約をしたり、アンケートやゲームなどのサービスを利用したりすると、カードのご利用分に加えてポイントを効率良く貯められます。

そのほかにも、「セゾンの木曜日」の利用で映画がお得に楽しめたり、「セゾンフクリコ」が入会費・年会費無料で利用したりすることが可能です。

「セゾンの木曜日」とは、毎週木曜日に全国のTOHOシネマズでお好きな映画を1,200円(税込)で鑑賞いただけるお得なサービスです。

セゾンカードのスマートフォンアプリ「セゾンPortal」からクーポンを取得いただき、WEB(インターネットチケット販売“vit®”)または劇場でのチケット購入時にクーポンをご利用いただくことで特別料金で映画が鑑賞できます。

「セゾンフクリコ」とは、全国25,000以上の施設を最大66％OFFで使える優待割引サービスです。特別優待として映画鑑賞券が1,300円(税込)からご購入可能です(お一人様20枚/年まで)。

ほかにも、レジャーやグルメ、トラベルなどさまざまな優待割引を、専用サイトからいつでもご利用いただけます。

なお、年会費は初年度無料、2年目以降は11,000円(税込)です(年1回以上の利用で2年目以降も年会費無料)。リーズナブルな価格で保有できるため、初めてゴールドカードを発行する方にも向いています。

(※1)一部還元率の異なるサービスおよび加盟店がございます。
(※2)小数点以下は繰り上げになります。
(※3)本カードで指定の旅行代金等の決済があった場合、保険適用となります。
(※4)通常年会費 99米ドル(スタンダードプラン)
(※5)別途「デジタル会員証(プライオリティ・パス アプリ)」へのお申し込みが必要となります。
(※6)プライオリティ・パスのプラン内容はカードによって異なります。
(※7)傷害死亡・後遺障害保険金額

＞＞詳細はこちら

セゾンプラチナ・アメリカン・エキスプレス(R)・カードの特長は、次のとおりです。

● 年会費が33,000円(税込)の、クレディセゾンでグレードが高いプラチナカード
● 「デジタル会員証(プライオリティ・パス アプリ)」に年会費無料でお申し込みできる(※1)(※2)(※3)
● カードショッピングの利用時は国内・海外ともに2倍の永久不滅ポイントが貯まる(※4)(※5)
● SAISON MILE CLUB(セゾンマイルクラブ)のご登録で、お得かつ自動的にJALのマイルと永久不滅ポイントが貯められる
● 国内旅行傷害保険が付帯、条件を満たせば海外旅行傷害保険も付帯(※6)
● スーツケースなどの手荷物を自宅と空港間で届けてくれる「国際線手荷物宅配サービス」の利用が可能(※7)
● 毎週木曜日に全国のTOHOシネマズで映画をお得に楽しめる「セゾンの木曜日」
●「セゾンフクリコ」が入会費・年会費無料で利用可能
● 国内外の厳選されたレストランでのコース料理が1名分無料になる「セゾンプレミアムレストランby招待日和」
● 対象の星野リゾート宿泊施設をお得に予約できる「星野リゾート」優待

年会費は33,000円(税込)です。加えて、年会費3,300円(税込)で家族カード(ファミリーカード)を発行できます。

国内・海外問わずショッピングで通常の2倍永久不滅ポイントが貯まります。サービス年会費5,500円(税込)でSAISON MILE CLUB(セゾンマイルクラブ)にご登録いただくと、ショッピング1,000円(税込)につき10マイル貯めることが可能です。

また、本カードのご利用で、優遇ポイントとして2,000円(税込)につき1ポイントの永久不滅ポイントが付与され、JALのマイルに交換することで、還元率は業界最高水準の最大1.125%となります(※4)。

さらに、世界に広がる空港ラウンジ・サービスをご利用いただける「デジタル会員証(プライオリティ・パス アプリ)」に年会費無料でお申し込みいただけます(※1)(※2)(※3)。

旅行の際に安心できる特典も充実しており、海外旅行中の事故(※6)について最高1億円(※8)まで、国内旅行中の事故について最高5,000万円(※8)まで補償される旅行傷害保険が付帯しています。

また、国際線を利用する際に、スーツケースなどの手荷物を自宅と空港間で届けてくれる「国際線手荷物宅配サービス」も利用可能です(※7)。重たい荷物をご自身で持つ必要がない点も魅力のひとつです。

日常生活で役に立つ特典も充実しており、「セゾンの木曜日」の利用で映画がお得に楽しめたり、「セゾンフクリコ」が入会費・年会費無料で利用できます。

「セゾンの木曜日」とは、毎週木曜日に全国のTOHOシネマズでお好きな映画を1,200円(税込)で鑑賞いただけるお得なサービスです。

セゾンカードのスマートフォンアプリ「セゾンPortal」からクーポンを取得いただき、WEB(インターネットチケット販売“vit®”)または劇場でのチケット購入時にクーポンをご利用いただくことで特別料金で映画が鑑賞できます。

「セゾンフクリコ」とは、全国25,000以上の施設を最大66％OFFで使える優待割引サービスです。特別優待として映画鑑賞券が1,300円(税込)からご購入可能です(お一人様20枚/年まで)。

ほかにも、レジャーやグルメ、トラベルなどさまざまな優待割引を、専用サイトからいつでもご利用いただけます。

例えば、2名以上のご利用で、国内外の厳選されたレストランでのコース料理が1名分無料になる「セゾンプレミアムレストランby招待日和」や、星野リゾートのさまざまなブランドの宿泊施設を本会員限定価格でご宿泊いただける「星野リゾート」優待などがあります(※9)。

アメリカン・エキスプレス(R)・カード保有者向けの優待・キャンペーン情報をまとめた「アメリカン・エキスプレス・コネクト」を利用すれば、魅力的な特典を見つけられます。季節の特集や期間限定の情報も掲載されているので、定期的にチェックしましょう。

(※1)通常年会費 469米ドル(プレステージプラン)
(※2)別途「デジタル会員証(プライオリティ・パス アプリ)」へのお申し込みが必要となります。
(※3)プライオリティ・パスのプラン内容はカードによって異なります。
(※4)一部還元率の異なるサービスおよび加盟店がございます。
(※5)小数点以下は繰り上げになります。
(※6)本カードで指定の旅行代金等の決済があった場合、保険適用となります。
(※7)対象空港は成田国際空港、羽田空港(第2・第3ターミナル)、中部国際空港、関西国際空港となります。対象サイズは縦×横×高さ3辺の合計が160cm、重量25kgまでの手荷物です。
(※8)傷害死亡・後遺障害保険金額
(※9)本ご優待内容は予告なく変更・終了になる場合がございます。

＞＞詳細はこちら

ふるさと納税の控除上限額は、「年収」「家族構成」「利用している控除制度」によって決まります。

本記事で紹介した早見表や「セゾンのふるさと納税」で提供されている「寄付額シミュレーター」を用いれば、簡単に控除上限額の目安を知ることが可能です。

なお、詳細な控除上限額を確認したい方は、源泉徴収票をはじめとした書類を用意のうえ「セゾンのふるさと納税」の詳細シミュレーション機能をご活用ください。

ふるさと納税をする方におすすめのカードは、「セゾンゴールド・アメリカン・エキスプレス(R)・カード」「セゾンプラチナ・アメリカン・エキスプレス(R)・カード」の2枚です。

「セゾンゴールド・アメリカン・エキスプレス(R)・カード」は、コストを抑えながら特典を活用しやすく、初めてゴールドカードを持つ方にも適しています。

「セゾンプラチナ・アメリカン・エキスプレス(R)・カード」は、充実した優待やサービスが付帯しており、より多くの特典を活用したい方におすすめです。

年会費や特典内容を比較しながら、ご自身の利用スタイルに合ったカードを選び、ふるさと納税制度をよりお得に活用していきましょう。

(※)「アメリカン・エキスプレス」は、アメリカン・エキスプレスの登録商標です。(株)クレディセゾンは、アメリカン・エキスプレスのライセンスに基づき使用しています。