ふるさと納税の控除上限額は、ふるさと納税を行う年の1月1日〜12月31日までの所得額で計算される仕組みです。

例えば、2026年にふるさと納税を行うとしましょう。この場合は、2026年1月1日〜12月31日の所得、給与所得者の場合は年収を基にして控除上限額が算出されます。

控除上限額は、下記の式を使って計算できます。

(住民税所得割額×20％)÷(100％-住民税の税率(10%)-(所得税率×復興税率)+自己負担額(2,000円))

上記の式にある所得割額や所得税率などを確認するためには、所得・年収の把握が必要です。控除上限額を把握したうえでふるさと納税を活用したい方は、まず自身の所得・年収を確認するところから始めましょう。

なお、控除上限額の計算は、ふるさと納税ポータルサイトなどのシミュレーションを活用すれば簡単に計算できます。計算が苦手な方は、シミュレーションを使って控除上限額を調べてみましょう。

ここでは、会社員、個人事業主が年収・所得を確認する方法をそれぞれ紹介します。

会社員の場合、手取りの金額ではなく、源泉徴収前の給与や賞与を合計した額面の金額が「年収」となります。

年収は自身で計算できますが、源泉徴収票の「支払金額」の欄から確認するとより正確な年収を把握できます。源泉徴収票が手元にある方はチェックしておきましょう。

一方で、個人事業主の場合は、各利益や収入などを合算した所得が「年収」になります。所得は確定申告書類などから確認可能です。

その年の年収が確定するのは、12月31日です。ふるさと納税制度では1月1日〜12月31日までお申し込みを受け付けているので、年収が確定している年度末であれば、その年の上限額を踏まえたうえでお申し込みができます。
ただし、なかには年度末にお申し込みを締め切ってしまう自治体もあるので注意してください。また、人気の返礼品は早めにお申し込みをしないと、在庫切れになってしまう可能性もあります。

返礼品の在庫切れやお申し込みの締切が心配な方は、年収確定前のお申し込みも検討しましょう。年収が確定する前でも、前年度の源泉徴収票や確定申告書類の控えを用いれば、控除上限額の目安が算出できます。

ふるさと納税にお申し込みをした年は、確定申告を忘れずに行いましょう。

ふるさと納税による控除を受けるためには、原則として寄付をした翌年の3月15日までに確定申告を行う必要があります。手続きを忘れてしまうと、せっかく寄付をしても税金の控除が受けられません。

なお、令和3年度からは確定申告におけるふるさと納税の申告手続きが簡素化されています。手続きに苦手意識がある方でも安心です。

従来までは、寄付金の控除を受けるために、確定申告書に寄付先の自治体が発行する「寄附金の受領書」の添付が必要とされていました。複数の自治体へ寄付をした場合は、それぞれの自治体が発行する寄附金の受領書が必要になるため、管理や申告の手間も増えてしまいます。

しかし、令和3年度からは手続きが簡素化され、寄附金の受領書の代わりに、特定事業者が発行する年間寄付額を記載した「寄附金控除に関する証明書」を添付することで申告の手続きができるようになりました。

複数の自治体へ寄付をした場合も証明書が1枚にまとまるので、管理や申請の手間が省けます。

なお、特定事業者とは「セゾンのふるさと納税」をはじめとしたふるさと納税ポータルサイトを運営する事業者などが該当します。具体的な事業者は国税庁の公式サイトなどから確認可能です。

確定申告なしでふるさと納税を活用したい方は、ワンストップ特例制度の利用を検討しましょう。

ワンストップ特例制度とは、確定申告を行わなくてもふるさと納税による控除を受けられる制度です。下記2つの条件を満たす方であれば、ワンストップ特例制度を利用できます。

●もとから確定申告や住民税の申告が必要ではない給与所得者などであること
●年間の寄付先の自治体が1年間で5自治体以内の方

ワンストップ特例制度は、「ワンストップ特例制度の申請用紙」と「本人確認書類の写し」の2点を寄付先の自治体に送付すると申請可能です。申請期限は、ふるさと納税を行った翌年の1月10日(必着)なので、忘れないように注意しましょう。

なお、ワンストップ特例制度の申請用紙は、ふるさと納税ポータルサイトなどからダウンロード可能です。

ふるさと納税の支払方法は電子マネーや銀行振込などさまざまな選択肢から選べますが、よりお得にふるさと納税を活用したいなら、クレジットカードでのお支払いがおすすめです。

クレジットカードによっては、ふるさと納税のお支払いに利用することでポイントを貯められるのでお得です。例えば、セゾンカードをふるさと納税のお支払いに利用する場合、利用金額に応じて永久不滅ポイントが貯まります。

セゾンカードで貯めたポイントは、2万点以上の人気アイテムが出品中のセゾンカードの総合通販サイト「STOREE SAISON(ストーリーセゾン)」で使えるほか、クレディセゾンが運営するふるさと納税ポータルサイト「セゾンのふるさと納税」で使うことも可能です。

以下でポイントが貯めやすいおすすめのセゾンカードを紹介するので、ぜひお申し込みをご検討ください。

セゾンゴールド・アメリカン・エキスプレス(R)・カードは、初年度年会費無料で保有できるセゾン・アメリカン・エキスプレス(R)・カードの上級グレードに該当するゴールドカードです。

また、2年目以降の年会費は11,000円(税込)ですが、年間1回(1円)以上のカードご利用で翌年度年会費も無料で保有できます。

ショッピング利用時のポイント還元率は国内で1.5倍、海外で2倍(※1)(※2)となっており、通常カードと比べて効率良く永久不滅ポイントを貯められます。「セゾンポイントモール」でのショッピングなら最大30倍の永久不滅ポイントを貯めることも可能です。

また、普段使いに役立つお得な特典も豊富です。例えば、「セゾンの木曜日」の利用で映画がお得に楽しめたり、「セゾンフクリコ」が入会費・年会費無料で利用ができたりします。

「セゾンの木曜日」とは、毎週木曜日に全国のTOHOシネマズでお好きな映画を1,200円(税込)で鑑賞いただけるお得なサービスです。

セゾンカードのスマートフォンアプリ「セゾンPortal」からクーポンを取得いただき、WEB(インターネットチケット販売“vit®”)または劇場でのチケット購入時にクーポンをご利用いただくことで特別料金で映画が鑑賞できます。

「セゾンフクリコ」とは、全国25,000以上の施設を最大66％OFFで使える優待割引サービスです。特別優待として映画鑑賞券が1,300円(税込)からご購入可能です(お一人様20枚/年まで)。

ほかにも、レジャーやグルメ、トラベルなどさまざまな優待割引を、専用サイトからいつでもご利用いただけます。

さらに、国内主要空港ラウンジを年2回まで無料で利用できるほか、世界に広がる1,700ヵ所以上の空港ラウンジをご利用いただける「デジタル会員証(プライオリティ・パス アプリ)」(通常年会費99米ドル/スタンダードプラン)に年会費無料でお申し込み可能など、充実した特典・優待も付帯しています(※3)(※4)。

普段使いから旅行まで幅広く利用可能で、ステータス性の高いクレジットカードをお探しの方におすすめのゴールドカードです。

(※1)一部還元率の異なるサービスおよび加盟店がございます
(※2)小数点以下は繰り上げになります。
(※3)別途「デジタル会員証(プライオリティ・パス アプリ)」へのお申し込みが必要となります。
(※4)プライオリティ・パスのプラン内容はカードによって異なります。

＞＞詳細はこちら

セゾンプラチナ・アメリカン・エキスプレス(R)・カードの年会費は33,000円(税込)です。家族カード(ファミリーカード)は、1枚につき3,300円(税込)の年会費で4枚まで発行可能で、国内主要空港などのラウンジが無料で利用できます。

ショッピング時に本カードの利用で国内・海外ともに通常の2倍永久不滅ポイントが貯まり(※1)(※2)、貯まった永久不滅ポイントはJALマイルにも交換可能です。

また、サービス年会費5,500円(税込)でSAISON MILE CLUB(セゾンマイルクラブ)にご登録いただくと、ショッピング1,000円(税込)につき10マイル貯めることができ、お得かつ自動的にJALマイルと永久不滅ポイントが貯めることが可能です。

さらに、本カードのご利用で、優遇ポイントとして2,000円(税込)につき1ポイントの永久不滅ポイントが加算されます。この永久不滅ポイントをJALマイルに交換することで、還元率は業界最高水準の最大1.125%となります(※1)。

なお、本カードでは、世界に広がる1,700ヵ所以上の空港ラウンジをご利用いただける「デジタル会員証(プライオリティ・パス アプリ)」に年会費無料でお申し込みいただけます(※3)(※4)(※5)。

さらに、国際線を利用する際に、スーツケースなどの手荷物を自宅と空港間で届けてくれる「国際線手荷物宅配サービス」も利用可能です(※6)。重たい荷物をご自身で持つ必要がなく、旅行や出張の移動をよりストレスフリーにサポートします。

セゾンプラチナ・アメリカン・エキスプレス(R)・カードの場合、往路・復路ともに対象カード1枚につきスーツケース1個まで無料、2個目以降は1個につき15%OFFの優待価格でご利用可能です。

そのほか、プラチナカードならではの特典として「コンシェルジュ・サービス」が利用できます。ホテル・航空券の手配、国内レストランの案内・予約を始め、カード会員のさまざまな相談に専任のスタッフが24時間365日応えます(※7)。

海外旅行の宿泊では「Tablet(R) Hotels」の優待も利用できます。Tablet(R) Hotelsの有料メンバーシップに年会費無料で登録でき、世界約1,000件のホテルで客室アップグレードや無料朝食サービスなどの特典が利用可能です。

また、2名以上のご利用で、国内外の厳選されたレストランでのコース料理が1名分無料になる「セゾンプレミアムレストランby招待日和」を利用できます(※8)。

国内(北海道から沖縄まで)および海外(シンガポール、ハワイ、台湾)で、さまざまなジャンルのレストランが優待の対象となり、記念日や会食の場をさらに特別な体験へと演出します。

そのほかにも、「セゾンの木曜日」の利用で映画がお得に楽しめたり、「セゾンフクリコ」が入会費・年会費無料で利用できたりします。

「セゾンの木曜日」とは、毎週木曜日に全国のTOHOシネマズでお好きな映画を1,200円(税込)で鑑賞いただけるお得なサービスです。

セゾンカードのスマートフォンアプリ「セゾンPortal」からクーポンを取得いただき、WEB(インターネットチケット販売“vit®”)または劇場でのチケット購入時にクーポンをご利用いただくことで特別料金で映画が鑑賞できます。

「セゾンフクリコ」とは、全国25,000以上の施設を最大66％OFFで使える優待割引サービスです。特別優待として映画鑑賞券が1,300円(税込)からご購入可能です(お一人様20枚/年まで)。

ほかにも、レジャーやグルメ、トラベルなどさまざまな優待割引を、専用サイトからいつでもご利用いただけます。例えば、星野リゾートのさまざまなブランドの宿泊施設を会員様限定価格でご宿泊いただける「星野リゾート」優待などがあります(※8)。

プラチナカードならではの多彩なサービスで旅行や日常をより楽しみたい方に、セゾンプラチナ・アメリカン・エキスプレス(R)・カードはおすすめです。

(※1)一部還元率の異なるサービスおよび加盟店がございます。
(※2)小数点以下は繰り上げになります。
(※3)通常年会費 469米ドル(プレステージプラン)
(※4)別途「デジタル会員証(プライオリティ・パス アプリ)」へのお申し込みが必要となります。
(※5)プライオリティ・パスのプラン内容はカードによって異なります。
(※6)対象空港は成田国際空港、羽田空港(第2・第3ターミナル)、中部国際空港、関西国際空港となります。対象サイズは縦×横×高さ3辺の合計が160cm、重量25kgまでの手荷物です。
(※7)「カードのご利用に関するお問い合わせ」のみ、10:00～17:00の対応とさせていただきます。
(※8)本ご優待内容は予告なく変更・終了になる場合がございます。

＞＞詳細はこちら

ふるさと納税制度で寄付をする際には、寄付金額に応じて住民税や所得税などの控除が受けられますが、控除される金額には上限額が存在するため注意が必要です。

税金の控除上限額は、ふるさと納税を行う年の年収を基に計算されますので、寄付を行う前にその年の年収を確認・計算しておくことをおすすめします。

また、ふるさと納税のお支払いはクレジットカードが便利です。ぜひこの機会に上記で紹介したセゾンカードをご検討ください。

(※)「アメリカン・エキスプレス」は、アメリカン・エキスプレスの登録商標です。(株)クレディセゾンは、アメリカン・エキスプレスのライセンスに基づき使用しています。